南江县人民政府关于南江县2023年预算调整方案的报告

2023年11月30日在南江县第十九届人大常委会第十七次会议上

南江县人民政府副县长  李  斌

主任，各位副主任、各位委员：

按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》及《四川省预算审查监督条例》等法律法规和县人大常委会安排，现将南江县2023年预算调整方案报告于后，请予审定。

一、预算调整原因

在年度预算执行中，预算收支与年初预算相比发生变化。

（一）收入方面。一是中央增加均衡性转移支付、结算补助等一般性转移支付规模，强化地方民生支出财力保障。二是新增疫情防控财力补助资金、省级财政财力性补助资金和39个欠发达县域托底性财力补助资金。三是专项转移支付资金增加。四是新增债券资金。五是接受其他地区（浙江）援助收入。六是政府性基金上级补助收入增加。

（二）支出方面。一是专项转移支付资金对应安排支出增加。二是共同财政事权转移支付资金对应安排支出增加。三是根据均衡性转移支付、省级财政财力性补助资金等一般性转移支付增加情况，安排疫情防控、应急维稳、民生配套等新增支出。四是新增债券资金安排的支出增加。五是浙江省援助资金对应安排产业发展、基础设施、社会事业发展。六是政府性基金预算补助资金对应安排支出增加。七是专项上解增加。根据《中华人民共和国预算法》有关规定，按照以收定支、收支平衡的原则，调整县第十九届人民代表大会第四次会议审查批准的南江县2023年政府预算。

二、预算调整方案

（一）全县预算调整方案

1.一般公共预算调整方案

收入调整：一是上级补助收入由年初238,669万元调整为388,787万元，调增150,118万元（一般性转移支付收入调增125,103万元、专项转移支付收入调增25,015万元）。二是一般债务转贷收入调增139,680万元（其中：再融资129,280万元、新增一般债券10,400万元）。三是接受其他地区（浙江）援助收入调增3,900万元。四是动用预算稳定调节基金调增6万元。五是从政府性基金预算调入资金调整为21,000万元，调减29,000万元。六是上年结余调整为67,746万元，调减252万元。

支出调整：根据收入变化情况，结合今年新增支出实际，一是一般公共预算支出由年初预算417,856万元调整为549,371万元，调增131,515万元，其中：一般公共服务支出调增2,704万元、国防支出调减2万元、公共安全支出调增1,503万元、教育支出调增13,475万元、科学技术支出调增320万元、文化旅游体育与传媒支出调增2,063万元、社会保障和就业支出调增8,097万元、卫生健康支出调增17,531万元、节能环保支出调增7,942万元、城乡社区支出调增1,892万元、农林水支出调增37,558万元、交通运输支出调增14,398万元、资源勘探信息等支出调增101万元、自然资源海洋气象等支出调增275万元、住房保障支出调增17,732万元、粮油物资储备支出调增2,038万元、灾害防治及应急管理支出调增3,888万元。二是一般债券还本支出调增129,280万元。三是专项上解支出调增3,657万元，其中：文旅新区双重管理单位经费上解调减1,100万元、企业职工基本养老保险上解调增41万元、2021-2022年城乡建设用地增减挂钩结余指标省内跨县域流转交易资金上解调增4,716万元。

按上述方案调整后，全县一般公共预算收入总计712,487万元；一般公共预算支出549,371万元、上解支出33,836万元、债务还本支出129,280万元，支出总计712,487万元。一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金预算调整方案

收入调整：一是政府性基金预算收入调减30,000万元。二是上级补助收入调增8,500万元。三是上年结余调增124万元。四是专项债务转贷收入调增134,740万元（其中：再融资30,240万元、新增专项债券104,500万元）。

支出调整：根据收入变化情况，结合今年支出实际，一是政府性基金预算支出由年初预算133,450万元调整为245,574万元，调增112,124万元，主要用于高标准农田建设项目、翡翠米业繁育基地建设项目、省道408线鹿角垭隧道项目、S101线建设工程项目及专项债券对应安排项目等相关支出。二是专项债券还本支出调增30,240万元。三是调出资金调减29,000万元。

按上述方案调整后，全县政府性基金预算收入总计314,540万元；政府性基金预算支出245,574万元、债务还本支出47,966万元、调出21,000万元，支出总计314,540万元。政府性基金预算收支平衡。

3.国有资本经营预算调整方案

收入调整：上级补助收入调增21万元。

支出调整：本年支出由年初预算26万元调整为47万元，调出资金不作调整。

按上述方案调整后，全县国有资本经营预算收入总计为5,047万元；国有资本经营预算支出47万元、调出5,000万元，支出总计5,047万元，国有资本经营预算收支平衡。

按上述方案调整后，全县一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算均实现收支平衡。

（二）县本级预算调整方案

1.一般公共预算调整方案

收入调整：上解收入调增1,610万元，其他收入与全县调整方案一致。

支出调整：根据收入变化情况，结合今年新增支出实际，一是一般公共预算支出由年初预算388,086万元调整为515,740万元，调增127,654万元。二是一般债券还本支出调增129,280万元。三是对扩权镇的补助支出调增5,471万元。四是专项上解支出调增3,657万元。

按上述方案调整后，县本级一般公共预算收入总计703,682万元；一般公共预算支出515,740万元、专项上解支出33,836万元、对扩权镇补助支出24,826万元、债务还本支出129,280万元，支出总计703,682万元。县本级一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金预算调整方案

收入调整：与全县调整方案一致。

支出调整：根据收入变化情况，结合今年新增支出安排情况，一是政府性基金预算支出由年初预算132,778万元调整为244,334万元,调增111,556万元，主要用于高标准农田建设项目、翡翠米业繁育基地建设项目、省道408线鹿角垭隧道项目、S101线建设工程项目、专项债券对应安排项目等相关支出。二是专项债券还本支出调增30,240万元。三是对扩权镇补助调增568万元。四是调出资金调减29,000万元。

按上述方案调整后，县本级政府性基金预算收入总计313,868万元；政府性基金预算支出244,334万元、债务还本支出47,966万元、调出资金21,000万元、对扩权镇补助支出568万元，支出总计313,868万元。县本级政府性基金预算收支平衡。

3.国有资本经营预算调整方案

县本级国有资本经营预算收支与全县调整方案一致。调整后，县本级国有资本经营预算收入总计4,647万元；支出47万元、调出资金4,600万元，支出总计4,647万元，县本级国有资本经营预算收支平衡。

三、上级专项转移支付到位和使用情况

目前到位专项转移支付资金25,469万元，其中：一般公共服务265万元、科学技术290万元、文化旅游体育与传媒28万元、卫生健康433万元、节能环保729万元、城乡社区302万元、农林水9,526万元、交通运输6,026万元、住房保障5,269万元、粮油物资储备-100万元、灾害防治及应急管理2,670万元、其他收入31万元。

专项转移支付资金使用情况：农村综合改革转移支付1,298万元，主要用于扶持村级集体经济、补齐农村基础设施短板；中央土地指标跨省域调剂收入安排的支出2,598万元，主要用于补充耕地、乡村振兴等方面；对应安排一般公共服务、科技、文化、卫生、环保、城乡社区、农林水、交通、住房保障、粮油物资储备、灾害防治及应急管理等相关项目支出21,573万元。

四、预备费使用情况

2023年县本级年初预算安排预备费4,500万元，目前已使用1,830万元，主要安排用于疫情防控及应急抢险方面，下余2,670万元在年度预算执行中继续按照预备费使用范围安排，若有结余调整安排用于本年度民生支出。

五、存量资金收回及安排情况

根据《四川省财政厅关于进一步加强市（州）、扩权县（市）财政运行管理的通知》（川财办〔2017〕8号）等文件精神，2023年，县财政收回部门和单位结余资金26,975万元，已安排26,975万元，一是按原项目对应安排13,389万元,主要是地质灾害防治、交通建设工程、保障性安居工程、水环境综合治理、产业发展、校舍维修改造及抗震加固项目等。二是安排县委、县政府审定项目13,586万元，主要是交通基础设施、水利设施建设、粮食企业改革、企业奖补等。

六、政府债务情况

（一）债务基本情况。截止目前，全县政府债务余额1,191,368万元（一般债务659,328万元，专项债务532,040万元），未超过省财政厅核定我县政府债务限额。

2023年政府债务余额较2022年底余额1,094,194万元增加97,174万元。主要原因是：2023年新增政府债务274,420万元（发行新增债券114,900万元、发行再融资债券偿还到期政府债务159,520万元）；2023年减少政府债务177,246万元（再融资债券偿还到期债券本金159,520万元、本级预算安排偿还到期债券本金17,726万元）。

（二）债券资金发行。一是再融资债券偿还到期政府债务。2023年省财政厅下达我县再融资债券控制数159,520万元，发行到位159,520万元，期限5-30年不等，债券资金由省财政厅直接偿还到期政府债券本金。二是新增债券。2023年省财政厅下达我县新增债务限额114,900万元，实际到位资金114,900万元。其中：

1.新增一般债务10,400万元，安排2023年小型水库安全运行项目690万元，债券期限7年；安排南江县2023年度地质灾害综合防治体系建设项目1,300万元，债券期限7年；安排南江中学七一校区体育综合用房及运动场建设工程1,600万元，债券期限7年；安排省道408线关田至南江段升级改造工程1,900万元，债券期限7年；安排南江县城区春场坝拦蓄水工程2,160万元，债券期限7年；安排南江县城琉璃寺至湿地公园人行桥项目743万元（其中：300万元债券期限10年、443万元债券期限7年）；安排南江县城区中河拦蓄水工程2,007万元（其中：417万元债券期限10年、1,590万元债券期限7年）。

2.新增专项债务104,500万元，安排南江县城市停车场建设项目2,000万元，债券期限10年；安排南江县城供水工程6,200万元，债券期限15年；安排南江县城市停车场建设二期7,800万元，债券限期15年；安排南江县城市道路停车泊位车辆停放建设项目15,300万元，债券限期15年；安排南江县小河职业中学新能源汽修专业实训基地建设1,500万元，债券限期10年；安排南江县危急重症医疗救治中心建设4,200万元，债券限期15年；安排南江县长赤片区优质粮油产业融合示范园建设项目22,700万元，债券限期15年；安排南江黄羊育种扩繁基地建设项目（二期）3,500万元，债券限期15年；安排南江县2023-2025年高标准农田建设项目5,700万元，债券限期10年；安排南江县杨家沟水库扩建工程6,000万元，债券限期20年；安排南江县云顶茶乡4A级景区基础设施建设项目21,000万元，债券限期20年；安排南江县天然气管网及储气设施改造项目3,600万元，债券限期15年；安排南江县南深科技园配套基础设施建设项目5,000万元，债券限期30年。

（三）债券资金管理。严格按照《中华人民共和国预算法》规定，将债务收支全部纳入预算管理，并按照债券资金管理有关要求，根据项目实施进度拨付资金用于对应项目资本性支出。债券资金未用于发放工资、养老金等经常性支出，未用于偿还债务、支付利息等，未用于楼堂馆所等中央明令禁止的项目。

（四）债务风险防范。一是积极化解债务存量。制定《南江县2023年债务化解方案》，通过优化支出结构、盘活存量资金、再融资债券借新还旧等方式偿还到期政府债务。2023年到期政府债务本息216,148万元，已偿还212,215万元，其中：本级预算安排偿还52,695万元、再融资债券偿还159,520万元。二是科学管控债务增量。严格在核定的政府债务限额内举借政府债务，专项债券必须为经济社会效益明显、有一定收益的公益性项目。同时，降低再融资债券申请比例，加大本级偿还力度，使政府债务规模在债务限额内良性上升。三是强化政府债务风险预判。积极组织财政收入，加强债券项目实施和运营管理，开源节流做大财政收支规模，定期预测政府债务风险指标。同时，加强国库资金统筹调度，按期上解政府债务本息，避免出现政府债务逾期事件。四是将政府债务还本付息全额纳入预算管理。一般债券还本付息的偿还来源为一般公共预算收入，专项债券还本付息的偿还来源为对应项目产生的政府性基金预算收入。

七、涉农资金整合情况

（一）资金整合情况。根据巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金需求情况，2023年已统筹整合使用财政涉农资金25,048万元，其中：衔接推进乡村振兴补助资金16,734万元、耕地建设与利用资金2,972万元,农村综合改革转移支付资金1,342万元，彩票公益金支持欠发达革命老区乡村振兴资金4,000万元。主要用于改善农村基础设施短板支出4,942万元，用于发展种植业、养殖业、畜牧业及“1+3”产业体系建设支出16,944万元，用于雨露计划社会发展支出1,100万元，用于扶贫小额信贷财政贴息支出850万元，用于其他巩固脱贫攻坚衔接支出1,212万元。

（二）科目调整情况。根据统筹整合使用财政涉农资金管理要求，结合全县实际，资金整合后涉及科目调整的4,314万元，由“21301-农业农村”科目调整为“21305-巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴”科目。

以上南江县2023年预算调整方案，请予审查批准。

主任，各位副主任、各位委员，今年财政收入仍然存在不确定性，上级补助收入尚未最终确定，收支预算在执行中还会有所变化，有可能出现收入短收导致财力缺口。在今后的工作中，我们将继续坚定贯彻中央和省市县重大决策部署，统筹发展和安全，扎实推动稳定经济的一揽子政策措施落地见效，充分发挥积极财政作用，强力采取应对措施，力保全年财政收支平衡，确保财政持续稳健运行。