南江县烈士陵园管理局2022年陵园项目支出绩效评价报告

一、项目概况

   （一）项目基本情况。2022年财政下达项目资金530万元，用于南江烈士陵园运行维护及三年提升行动项目资金。

   （二）项目绩效目标。省级资金500万完成新建墓碑120座，完成陵园绿化提档升级，烈士纪念馆改陈布展5月底全面完工；30万元陵园日常运行维护费用，用于烈士陵园纪念设施维修维护；通过修缮改造烈士纪念设施，全面提升陵园服务能力和接待功能，满足群众日常瞻仰和活动的需要，充分发挥烈士纪念设施褒扬烈士和宣传教育基地的作用。

二、项目资金申报及使用情况

   （一）项目资金申报及批复情况。年初预算编制安排陵园运行维护费30万元，批复30万元（南财预〔2022〕1号），并根据《四川省财政厅关于下达2022年省级财政优抚安置事业单位补助资金的通知》（川财社﹝2022﹞15号）文件要求下达资金500万元。

   （二）资金计划、到位及使用情况。1.资金计划。年初预算编制陵园运行维护费30万元，经财政审核、县财经领导小组决定、县人大审议通过后，县财政局批复下达该项目一般公共预算支出资金30万元，预算级次为县级；追加省级预算资金500万元为南江烈士陵园三年提升行动项目资金。

2.资金到位。陵园日常运行维护实际到位资金30万元，全部为县级财政一般公共预算支出，三年提升行动项目实际到位资金500万元，资金到位率100%。3.资金使用。陵园运行维修维护共支出30万元，完成预算100%，完成园区墓碑描红、梯步和纪念广场挡墙等维修、破损问题碑板更换及新建、导视系统更换、宣传展板制作等及网络费、水电、化肥农药、设备采购等运行维护项目。截至2023年1月1日，2022年省级财政补助资金500万元的烈士纪念设施修缮改造项目已支付423万元，资金开支范围为新建预留墓碑，陵园绿化提档升级及烈士纪念馆改陈布展等项目，资金支付是按进度及审计结算结果拨付，资金控制在预算范围内。

   （三）项目财务管理情况。该项目内控措施、财务管理制度健全，资金拨付审批程序合规，财务核算及时，会计信息真实。

三、项目实施及管理情况

   （一）项目组织架构及实施流程。责任人为单位主要负责人，直接责任人为财务分管领导，项目实施责任人为局基建股负责人。实施流程按照收支业务、项目建设流程办理。

   （二）项目管理情况。陵园的维修维护项目，由基建股提出维修维护方案，通过召开局长办公会、干部职工会一起商定后严格按程序实施，所需经费少的零星维修报局领导审批后实施。三年提升行动项目成立了专项资金管理领导小组，局长任组长，副局长任副组长，财务股、办公室等相关人员为成员，分管副局长专门负责专项资金的审批和监督，办公室相关人员参与管理，确保了专项资金的安全使用，充分发挥了专项资金的使用效益。

   （三）项目监管情况。1.项目资金申报。由财务按照业务部门拟定的实施方案结合当年专项资金预安排情况，统筹编制资金预算，经局班子审核后报财政部门审批。2.项目资金使用监管。项目实施结束后，经验收合格后，报领导审签同意后，再由财务人员支付资金。

通过以上监管流程，项目实施合法合规，监管有序，程序合法，公开、公平、透明，项目实施结束后无投诉无举报。

四、项目绩效情况  

   （一）项目完成情况。完成所有墓碑描红，部分梯步维修，个别错误烈士姓名碑板更换，园区导视系统修复，纪念广场挡墙维修；完成预留墓碑及陵园绿化提档升级建设；烈士纪念馆改陈布展项目预计5月底全面完工。

   （二）项目效益情况。进一步优化陵园结构、改善陵园环境、全面提升陵园服务能力，为县内外干部、师生、社会各界人士接受党性教育、革命传统教育、爱国主义教育提供了重要基地，是褒扬烈士和传承英烈精神的重要场所。

五、评价结论

从整体情况来看，我单位高度重视财政资金的支出绩效，无论在资金预算、审批、执行、支付等方面都做到了层层把关，严格按单位预算进行整体支出，严守法律、纪律底线，严守各项财经纪律，严格执行资金管理相关规定及单位财务制度，切实做到资金安全高效运行。

六、存在的问题及建议

   （一）存在的问题。新建墓碑、烈士纪念碑维修审计未出具结论，纪念馆改陈布展正在完善资料准备送审，导致部分资金还不能全部拨付。

   （二）相关建议。安排专人，跟踪审计进度。待审计结论出具后，加大资金协调力度，加快资金拨付进度。

    2022年县级财政项目支出绩效评价表.xlsx