南江县市场监督管理局
关于2022年度财政预算执行及其他财政收支情况审计查出问题整改情况的公告

根据审计局对我局2022年财政预算执行及其他财政收支审计报告中存在的问题反馈，我局高度重视，立即召开了整改专题会议，对每个问题进行了认真的梳理，逐一制定了整改措施，明确了整改责任股室。现将整改情况汇报如下：

一、 存在的问题及整改情况：

（一）预决算编制方面存在的问题

1.上年结转结余3451099.10元未纳入当年预算；（已整改，见附件1）

整改情况：2023年我局已将2022年结转结余资金纳入了当年预算，并将长期严格按《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》执行。

2.部门决算报表相关信息不准确；（已整改）

整改情况：我局将严格按照财政部《部门决算管理办法》的规定填报决算报表，确保在今后做到账实相符、帐帐相符、帐表相符。

3.非税收入征缴管理不合规；（已整改，见附件2）

整改情况：1.已在案卷中严格执行行政处罚法，已通知所队办案人员及时催缴被处罚人及时缴纳罚款。2.非税收入未及时汇算清缴入库的问题，因以前年度存在年末缴纳罚没收入，年底财政扎帐时间较早，当年未入库，现在2023年4月已全面上线电子缴款书，每一笔当事人缴的罚没款直接缴入非税金库，不再存在未及时汇算清缴入库。

（二）预算执行和绩效管理中存在的问题

1.无预算或超预算支付9项资金1290614.17元；（已整改，见附件3）

整改情况：因2022年财政资金紧张，我局专项工作经费只保留了一个，导致我局开展专项工作中产生的差旅费、劳务费等费用只能在公用经费中列支。2023年我局积极对接县财政获得资金支持，已争取到专项工作经费，将严格按预算执行。

2. “三公”经费预算编制不精准（已整改，见附件4）；

整改情况：因2022年财政资金紧张，财政局未及时拨付我局“三公”经费预算指标，导致预算执行不到位。2023年我局切实采取措施，加强财政对接，按计划及时申报资金使用，保证预算执行进度和资金的使用效益。

3.预算绩效管理不规范（已整改，见附件5）；

整改情况：我局已重新统计绩效指标完成值，并加强相关人员对政策法规的学习，强化绩效目标引领，提高绩效目标编制质量，将预算资金按政策全部纳入预算绩效管理，各项目指标做到细化、量化，严格落实绩效考核。

（三）执行财经纪律方面存在的问题

1.银行存款账实不符，相差1516.91元（已整改，见附件6）；

整改情况：我局查明原因后已经调账，做到帐帐相符。

2.国有资产管理不规范（整改中，见附件7、8）；

整改情况：将未纳入“固定资产”科目核算的会议桌、热水器、烟机补录核算到固定资产科目中。针对国有资产账实、账表、帐卡不符的情况，我局之前已于2020年11月聘请三方机构（绵阳北电世纪科技有限公司）清理我局固定资产。2023年2月20日四川维尔信会计师事务所有限责任公司已出具固定资产清查专项审计报告，现阶段正在调整资产系统，预计2023年10月底能将账表调整一致，争取在今年年底前账实、账卡全面清理完毕，整改到位。

（四）部门财务管理和核算不规范

1.会计档案归集装订不合规；（已整改）

整改情况：今后我局将严格执行《会计基础规范》，加强会计基础工作，明确装订程序，规范会计档案的管理、保护，提高会计档案装订、管理的质量和效率，加强对会计档案的保管。

2.订制制式服装欠款316197.84元未及时核算；（已整改，见附件9）

整改情况：经查，因当时合同中规定分期分批进行支付，所以江苏红豆实业股份公司只开具了部分服装费用的发票316197.84元，我局按发票金额进行了会计核算。2023年5月，我局已将制式服装剩余的尾款316197.84进行了支付及会计核算。

3.会计核算不准确；（已整改）

整改情况：2023年我局已严格按照 《政府收支分类科目》的规定，加强预算会计核算工作以及对会计账务处理的审核、检查。 

4.票据来源不合规列支80150元；（已整改，见附件10、11）

整改情况：我局立即要求经办人规范问题凭证，对不合规的发票进行更换。其中11950元属于代开劳务增值税发票，无需更换。今后我局财务人员对报销票据将严格审核，对要素不齐、附件不全的票据不予报销。

 5.支出费用63534元无审批；（已整改，见附件12 ）

整改情况：我局已将未审批的票据进行了清查和审批签字。在今后的工作中，我们将严格执行费用报销审批程序，以防止此类问题再次发生。

6.合同资金支付给个人账户71520元；（已整改，见附件13）

整改情况：已要求经办人补齐资金授权委托书。

7.工会未开户未完全独立核算；(已整改，见附件14)

整改情况:我局已于2023年7月在中国农业银行开具办理南江县市场监督管理局工会委员开户许可证，已将工会核算和机关账套核算完全分开。

通过审计局这次对我局开展的2022财政预算执行及其他财政收支的审计，我局及时纠正了工作中出现的问题。在今后的工作中，我局将严格按照财经法律法规、国家政策的要求，建立健全财务管理制度，认真落实，严把收支关，做到严谨细致、合理合法。明确责任抓好落实，高效高质开展财务工作，保障我局市场监督管理工作的顺利开展。

专此汇报。

                          南江县市场监督管理局

                             2023年9月10日