公开时间：2022年9月9日

第一部分 部门概况

   一、基本职能及主要工作

   二、机构设置

第二部分部门决算情况说明

   一、收入支出决算总体情况说明

   二、收入决算情况说明

   三、支出决算情况说明

   四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

   五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

   六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

   七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

   八、政府性基金预算支出决算情况说明

   九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

   十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

   附件1

   附件2

第五部分 附表

   一、收入支出决算总表

   二、收入决算表

   三、支出决算表

   四、财政拨款收入支出决算总表

   五、财政拨款支出决算明细表

   六、一般公共预算财政拨款支出决算表

   七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

   八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

   九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

   十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

   十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

   十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

   十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

   十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.推进基层民主，促进农村和谐。加强和巩固农村基层政权建设和民主法治建设，稳定农村基本经济制度；坚持依法行政，推进政务公开；加强对村委会的指导，提高和培育村民委员会自治能力，推进基层民主，促进农村和谐。　　

2.促进经济发展，增加农民收入。科学制定发展规划，营造农村经济发展环境，加强农村市场监督、培育，提升市场功能，为区域内市场主体营造良好的政策环境、硬件环境、社会环境，促进经济发展；为区域内市场主体提供优质的政策服务，信息服务、技术服务；推广农业技术，完善农业社会化服务体系，引导农民发展现代农业，调整产业结构，加强农村劳动力技能培训，引导农村劳动力转移和就业，增加农民收入，不断提高社会主义新农村建设水平。

3.加强社会管理，维护农村稳定。坚持“立党为公、执政为民”，紧紧围绕实现和维护群众利益开展工作，突出解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题；加强和巩固农村基层政权建设和民主法治建设，加强社会治安综合治理，加强对突发事件的预警和管理，建立、健全各种应急机制，加强民事纠纷调解，化解农村社会矛盾，开展农村扶贫和社会救助，切实保障农民合法权益，维护农村社会稳定；加强民政、教育、科技、文化、卫生、计划生育、安全生产、劳动保障和乡村规划等社会管理；加强社会主义精神文明建设；做好防灾减灾工作；加强环境保护，努力改善农村人居环境，不断提高农村人口素质和农民生活质量。

4.强化公共服务，着力改善民生。引导各类协会和农村专业合作经济组织发展并充分发挥其作用，发展农村社会公益事业和集体公益事业，加强农村基础设施建设，增加公共产品提供，提供政策、科技、市场信息和社会救济、救助服务，改善民生；及时向上级党委、政府反映社情民意，进一步密切党和政府与人民群众的关系。

（二）2021年重点工作完成情况。

一是一往无前兴产业，镇域经济和综合实力迈上新台阶。一年来，下两镇切实发挥地缘区位独特、农特产品资源丰富的优势，围绕富硒大叶茶主导产业链条延伸，“一村一品”特色产业多点开花，文旅结合全域发展，逐步走出龙头带动、产业集中、链条完善、特色突出的产业发展之路，实现了农业发展提档升级，带动了农民致富增收。一是做大做强主导产业。牢牢坚守“川茶名镇”发展定位，大力发展“南江大叶茶”优质品种，全面推进市级重点项目--金枝玉叶茶旅综合体项目建设，着力打造以东垭为核心，以两河村、阳光-黄坪、双坪-乐山-天关、柑树坪-帽坝为支撑的“一核四片”茶叶产业格局，形成了“生产-加工-销售”一体化产业链条。年内新植茶叶200亩，补苗   万株，全镇茶园面积突破1.8万亩，盛产8000余亩，实现茶叶年产值1200万元，“川茶名镇·和美下两”品牌越来越响亮。二是做精做优特色产业。以大力发展“一村一品”为主线，以行政推动、项目带动、科技引领为重点，抓典型、推模式、创品牌，建立健全了“企业+合作社+农户”“企业+园区+农户”发展模式，初步建成茶叶、黄羊、核桃、中药材、订单蔬菜、特色水果等为主导的农业产业园。全镇13个村集体经济收入均实现持续增长，户均增收达10元以上。三是做好做活文旅产业。坚持走文旅融合发展道路，主动融入“大云顶”乡村旅游集聚区发展，对乐山、黄坪、天关、东垭等村休闲观光农业进行全域规划，以“金枝玉叶”为引领，积极探索旅游产品新业态，着力打造集“观光旅游、休闲养生、农事体验、农家食俗”于一体的乡村文旅产业，切实把下两山水田园风光及茶产业文化转化为实实在在的经济效益。

二是一张蓝图搞建设，人居环境和城乡面貌展现新颜值。坚持以推动高品质城镇建设为主线，坚定不移夯基础、补短板、强品质，不断完善城镇基础设施建设，着力提高居民生活质量和水平。一是高标准补齐基础设施短板。加快推进交通路网建设，实施14.7公里下东公路升级改造项目，新建并硬化农村公路36.18公里，通村硬化路实现全覆盖，通组公路硬化率达85%以上。大力实施厕所革命，新建达标厕所167座，改建57座，修建化粪池783处。实施252万元集镇污水管网工程建设项目，提升城镇污水管网覆盖率。合理布局给水系统，加强供水管网规范化运行管理，全力保障供水安全。二是高质量推动重点建设项目。国道G244阳光社区至下两集镇人行通道完成设计和立项，G244国道绕镇路纳入巴中市“十四五”规划，争取并实施7条18.4公里撤并建制村道路畅通工程，钟咀大桥纳入2022年项目库，防洪河堤完成项目前期并即将实施。有序实施双坪村高标准农田改造、下两镇污水处理设施设备运营维护管理项目。积极推进了阳光村重型汽车物流园等重大项目前期工作。三是高水平推进美丽乡村建设。全面推进美丽乡村培育建设，不断优化农村布局，大力实施农村生活垃圾分类、厕所革命、聚居点环境治理，全面完成天关、江口等4个村中央农村人居环境治理项目，加快推进村级集体经济壮大，进一步夯实了美丽乡村建设基础。深入落实河、湖长制，抓好镇域河道生态修复。严格落实秸秆“五烧禁烧”工作，有效改善空气质量。深入开展村庄清洁行动，通过干部发动、党员带动、志愿者推动的模式，发动全镇居民主动参“战”,彻底解决农村环境脏乱差问题。

三是一心一意办实事，民生事业和平安建设取得新成效。始终把民生福祉作为根本目标，把解决好人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题摆在最重要的位置，持续加大民生支出，不断增进民生福祉，让发展成果惠及全镇人民。一是夯实社会保障基础。全面落实就业创业政策，完善就业服务体系，年内开展就业创业培训8场次400余人次，千方百计稳定和扩大就业。健全多层次社会保障体系，推进全民参保计划，年内城乡居民医疗保险和养老保险参保率分别达到98.1%和82%，全年发放养老金500余万元。健全防止返贫监测和帮扶机制，巩固拓展脱贫攻坚成果，实现同乡村振兴有效衔接，坚持应保尽保，综合运用城乡低保、特困供养、医疗救助、冬春救助、人道救助等措施，坚决防止因病致贫返贫，全年累计发放各类救助资金1000余万元。二是提升公共服务水平。坚持教育优先发展和均衡发展，落实立德树人根本任务，积极帮助争取加大教育投入，改善办学条件，培养优秀教师，教育教学条件显著改善。毫不放松抓好常态化疫情防控，继续完善落实常态化防控体制机制，年内继续确保辖区零疫情。健全公共卫生应急管理体系，提升疾病预防控制和突发公共卫生事件应急处置能力，加强下两养老院日常管理，实施农村养老院改造提升工程，构建多元化养老服务体系，不断提升养老服务质量。三是创新社会治理体系。持续深化平安下两、法治下两建设，健全扫黑除恶常态化机制，完善社会治安防控体系，严厉打击各类违法犯罪行为。建立健全信访工作机制，压紧压实信访责任，推进镇村两级逐级化解信访矛盾纠纷。严格落实安全生产责任，全面做好森林防火、道路交通安全、防洪度汛和地灾防治等工作。加强农村和社区网格化管理，规范建设村（社区）便民服务窗口建设，真正解决群众办事的“最后一公里”。

四是一以贯之强服务，治理水平和行政效能实现新提升。一年来，坚持以新理念新要求加强政府自身建设，惟行惟勤、实干苦干，着力提高政府执行力和服务水平。一是强化落实讲政治。深学笃用习近平新时代中国特色社会主义思想，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”。严格落实重大事项向镇党委请示报告制度，确保上级重大决策部署落地见效。二是依法履职强担当。推进法治政府建设，加快政府职能转变，提高依法行政能力和水平。严格执行重大行政决策程序规定，认真落实“三重一大”决策制度。完善统计体制，加强审计监督，严控“三公”经费。继续精简会议、文件，提高政府系统效能，切实为基层减负。坚决执行镇党委决定，自觉接受镇人大和社会各界监督，切实提高决策科学化民主化法治化水平。三是压实责任带队伍。始终坚持把政治建设摆在首位，深入开展党史学习教育，全面激发干部群众敢闯敢干、善作善成的精气神。加强政府系统党风廉政建设和反腐败工作，坚决惩治各类腐败行为，力戒形式主义、官僚主义，风清气正、干事创业的氛围更加浓厚。

同时，国防动员、审计、统计、气象、邮政、青少年、妇女儿童、工商、档案、保密、侨务、民族、宗教等工作均取得长足进步。

二、机构设置

下两镇人民政府下属二级单位4个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位3个，其他事业单位0个。

第二部分 2021年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计1468.09万元。与2020年相比，收、支总计各减少814.67万元，下降35.68%。主要变动原因是农村公路及扶贫项目等基础设施建设类项目当年减少。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、 收入决算情况说明

2021年本年收入合计1468.09万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1437.89万元，占97.94%；政府性基金预算财政拨款收入30.2万元，占2.06%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、 支出决算情况说明

2021年本年支出合计1468.09万元，其中：基本支出1271.35万元，占86.6%；项目支出196.74万元，占13.4%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年财政拨款收、支总计1468.09万元。与2020年相比，财政拨款收、支总计各减少814.67万元，下降35.68%。主要变动原因是农村公路及扶贫项目等基础设施建设类项目当年减少。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2021年一般公共预算财政拨款支出1437.89万元，占本年支出合计的97.94%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款减少294.57万元，下降17%。主要变动原因是建制村调整改革已经结束相应经费已减少。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2021年一般公共预算财政拨款支出1437.89万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出514.22万元，占35.03%；社会保障和就业支出（类）支出129.04万元，占8.79%；卫生健康支出46.02万元，占3.13%；节能环保支出34.14万元，占2.33%；城乡社区支出99.65万元，占6.79%；农林水支出590.03万元，占40.19%；商业服务业等支出1.02万元，占0.07%；住房保障支出48.94万元，占3.33%；其他支出5万元，占0.34%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2021年一般公共预算支出决算数为1437.89万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）: 支出决算为11.45万元，完成预算100%。

2.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）: 支出决算为289.82万元，完成预算100%。

3.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款） 一般行政管理事务（项）: 支出决算为20万元，完成预算100%

4.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）机关服务（项）: 支出决算为27.09万元，完成预算100%。

5.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）事业运行（项）: 支出决算为53.21万元，完成预算100%。

6.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款） 其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）: 支出决算为3.6万元，完成预算100%。

7.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）: 支出决算为19.17万元，完成预算100%。

8.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）: 支出决算为28.05万元，完成预算100%。

9.一般公共服务（类）纪检监察事务（款）行政运行（项）: 支出决算为41.22万元，完成预算100%。

10.一般公共服务（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）: 支出决算为20.58万元，完成预算100%。

11.社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）社会保险经办机构（项）: 支出决算为21.59万元，完成预算100%。

12.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）: 支出决算为14.5万元，完成预算100%。

13.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）: 支出决算为5.33万元，完成预算100%。

14.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为65.26万元，完成预算100%。

15.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为22.36万元，完成预算100%。

16.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款） 行政单位医疗（项）:支出决算为23.26万元，完成预算100%。

17.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款） 事业单位医疗（项）:支出决算为14.77万元，完成预算100%。

18.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款） 公务员医疗补助（项）:支出决算为7.99万元，完成预算100%。

19.节能环保支出（类）污染防治（款） 水体（项）:支出决算为9.14万元，完成预算100%。

20.节能环保支出（类）污染防治（款）固体废弃物与化学品（项）:支出决算为25万元，完成预算100%。

21.城乡社区支出（类）城乡社区规划与管理（款） 城乡社区规划与管理（项）:支出决算为74.45万元，完成预算100%。

22.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款） 其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）:支出决算为10.2万元，完成预算100%。

23.城乡社区支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款)城市环境卫生（项）:支出决算为15万元，完成预算100%。

24.农林水支出（类）农业农村（款）事业运行（项）:支出决算为66.74万元，完成预算100%。

25.农林水支出（类）农业农村（款）防灾救灾（项）:支出决算为25万元，完成预算100%。

26.农林水支出（类）林业和草原（款）事业机构（项）:支出决算为10.30万元，完成预算100%。

27.农林水支出（类）水利（款）  水利技术推广（项）:支出决算为17.54万元，完成预算100%。

28.农林水支出（类）水利（款） 农村人畜饮水（项）:支出决算为12.6万元，完成预算100%。

29.农林水支出（类）扶贫（款）农村基础设施建设（项）:支出决算为80万元，完成预算100%。

30.农林水支出（类）扶贫（款）  其他扶贫支出（项）:支出决算为22.05万元，完成预算100%。

31.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）:支出决算为185.77万元，完成预算100%。

32.农林水支出（类）农村综合改革（款） 农村综合改革示范试点补助（项）:支出决算为145万元，完成预算100%。

33.农林水支出（类）其他农林水支出（款）  其他农林水支出（项）:支出决算为25万元，完成预算100%。

34.商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）其他商业流通事务支出（项）:支出决算为1.02万元，完成预算100%。

35.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为48.94万元，完成预算100%。

36其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）  用于社会福利的彩票公益金支出（项）:支出决算为5万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年一般公共预算财政拨款基本支出1256.15万元，其中：

人员经费996.71万元，主要包括：基本工资222.49万元、津贴补贴151.74万元、奖金11.36万元、绩效工资64.13万元、机关事业单位基本养老保险缴费65.26万元、职业年金缴费22.36万元、职工基本医疗保险缴费28.55万元、公务员医疗补助缴费17.47万元、其他社会保障缴费4.25万元、住房公积金48.94万元、生活补助282.86万元、奖励金77.25万元等。
　　日常公用经费259.44万元，主要包括：办公费75.9万元、咨询费3.6万元、水费6.8万元、电费11.1万元、邮电费2.8万元、差旅费57.7万元、维修（护）费25万元、会议费2.6万元、培训费1.5万元、公务接待费2.17万元、劳务费25万元、工会经费8.09万元、福利费10.74万元、其他交通费用26.4万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年“三公”经费财政拨款支出决算为2.17万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2020年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2020年增加/减少0万元，增长/下降0%。

3.公务接待费支出2.17万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2020年增加2.17万元，上升100%。主要原因是2020年工作人员操作失误，未录公务接待预算。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2021年政府性基金预算拨款支出30.2万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2021年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2021年，下两镇机关运行经费支出1437.89万元元，比2020年减少294.57万元，下降17%。主要变动原因是建制调整改革已经结束相应经费已减少。

（二）政府采购支出情况

2021年，南江县下两镇政府采购支出总额9万元，其中：政府采购货物支出9万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2021年12月31日，下两镇共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是用于单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对基层组织及公共服务运行费项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对5个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2021年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，全年整体支出在预算支出的刚性约束下，较好地强化了预算执行，实现了绩效目标。

1.项目绩效目标完成情况。
   本部门在2021年度部门决算中反映“便民中心运行经费”村级基层组织及公共服务设施运行维护费”“小二型水库管护费”等5个项目进行公开。

（1）贫困村驻村工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数18.2万元，执行数为18.2万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障全镇5个贫困村驻村工作有序有效开展，发现的主要问题：执行进度较慢。下一步改进措施：强化预算执行，加快报账进度。

（2）便民中心运行经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数4.5万元，执行数为4.5万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了本单位便民服务中心的正常运行，发现的主要问题：执行进度较慢。下一步改进措施：强化预算执行，加快报账进度。

（3）水利工程运行与维护（小2型水库管护）项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1.5万元，执行数为1.5万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了小2型水库的安全性，提高了小2型水库的运行效率，提升了群众的满意度，发现的主要问题：小2型水库管护力度不够。下一步改进措施：提高管护效率，提升管护工程质量。

（4）安全管理经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2.7万元，执行数为2.7万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障全镇的安全，提升了群众的满意度。发现的主要问题：安全管理力度不够。下一步改进措施：管理力度，提升群众满意度。

（5）乡镇常聘律师项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3.6万元，执行数为3.6万元，完成预算的100%。通过项目实施，增强了全镇干部群众法律意识，提高干部依法行政的能力，提升老百姓的法律认识水平，提升了群众的满意度，发现的主要问题：法律宣传力度不够。下一步改进措施：加大宣传力度，提升了群众的满意度。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2021年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《下两镇人民政府2021年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本单位自行组织对贫困村驻村工作经费项目开展了绩效评价，《贫困村驻村工作经费项目2021年绩效评价报告》见附件（附件2）。（非涉密部门均需公开部门整体支出评价报告，部门自行组织的绩效评价情况根据部门实际公开，若未组织项目绩效评价，则只需说明部门整体支出绩效评价情况）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
　　2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
　　3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
　　4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
　　5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
　　6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
　　7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
　　8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
　　9.一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
　　10.一般公共服务（类）政协事务（款）行政运行（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
　　11.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
　　12.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出，如便民服务、妇女儿童、群团工作保障支出。
　　13.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）机关服务（项）:指政府机关工勤单位的基本支出。
　　14.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）法治建设（项）:指各级政府用于法治建设方面的支出。
　　15.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
　　16.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）:指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
　　17.一般公共服务（类）纪检监察事务（款）行政运行（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
　　18.一般公共服务（类）纪检监察事务（款）其他纪检监察事务支出（项）:指反映除上述项目以外其他纪检监察事务方面的支出。
　　19.一般公共服务（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
　　20.文化体育与传媒（类）文化（款） 其他文化支出（项）:指反映除上述项目以外其他文化体育与传媒方面的支出，如文化站免费开放、文化活动、基层文化建设方面的支出。
　　21.社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）社会保险经办机构（项）:指反映社会保险经办机构开展业务工作的支出。
　　22.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）:指反映行政事业单位离退休人员去世后其家属（即长赡人员）享受的生活补助支出。
　　23.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指反映财政对机关事业单位人员基本养老保险基金的补助支出。
　　24.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）:指反映行政事业单位离退休人员去世后其家属（即长赡人员）享受的生活补助支出。
　　25.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）:指反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。
　　26.社会保障和就业（类）自然灾害生活救助（款）中央自然灾害生活补助（项）:反映农村困难群众收到自然灾害时给予的一定数量的补助。
　　27.社会保障和就业（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）:指反映财政对机关事业单位人员生育保险基金的补助支出。
　　28.社会保障和就业（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）:指反映财政对机关事业单位人员失业保险基金的补助支出。
　　29.社会保障和就业（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）:指反映财政对机关事业单位人员工伤保险基金的补助支出。
　　30.医疗卫生与计划生育（类）食品和药品监督管理事务（款）事业运行（项）:指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
　　31.医疗卫生与计划生育（类）食品和药品监督管理事务（款）其他食品和药品监督管理事务支出（项）:指村级食品药品监管员补助支出。
　　32.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款） 行政单位医疗（项）:指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
　　33.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款） 事业单位医疗（项）:指反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
　　34.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款） 公务员医疗（项）:指反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。
　　35.城乡社区支出（类）城乡社区规划与管理（款）城乡社区规划与管理（项）:指反映乡镇规划与管理人员基本支出、社区干部基本支出、城乡环境治理、名胜风景区、防灾减灾、历史名城规划制定与管理等方面的支出。城乡社区支出（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）:指城市垃圾处理费支出。
　　36.农林水支出（类）农业（款）事业运行（项）:指农业事业单位基本支出，事业单位设施、系统运行与资产维护等方面的支出。
　　37.农林水支出（类）农业（款）科技转化与推广服务（项）:指反映用于农业科技成果转化，农业新品种、新机具、新技术引进、试验、示范、推广及服务等方面支出。
　　38.农林水支出（类）农业（款） 农业生产支持补贴（项）:指对种粮农民直接补贴，对农业生产资料补贴等方面的支出。
　　39.农林水支出（类）农业（款）其他农业支出（项）:用于其他农业方面的支出。
　　40.农林水支出（类）水利（款）水利技术推广（项）:指水利系统纳入预算管理的技术推广事业单位的支出，有关事项包括国内外先进水利技术的引进、试验、技术创新、推广、应用、宣传等。
　　41.农林水支出（类）扶贫（款） 农村基础设施建设（项）:指反映用于农村贫困地区乡村道路、住房、基本农田、水利设施、人畜饮水、生态环境保护等生产生活条件改善方面的支出。
　　42.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）:指反映除上述项目以外其他用于扶贫方面的支出。
　　43.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）:指反映农村税费改革后对村级公益事业建设一事一议的补助支出。
　　44.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）:指反映各级财政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金。
　　45.农林水支出（类）农村综合改革（款）农村综合改革示范试点补助（项）:指反映各级财政对农村综合改革示范试点、新型农业社会化服务体系建设等补助支出。
　　46.交通运输支出（类）公路水路运输（款）公路养护（项）:指反映公路养护支出。
　　47.资源勘探信息等支出（类）安全生产监管（款）安全监管监察专项（项）:指反映安全生产信息、法律、技术、宣传等六大支撑体系运行维护、安全监察、监管、立法、课题、办事处房屋物业、监察设备仪器维修、事故处理等项目支出。
　　48.住房保障支出（类）住房保障支出（款）住房公积金（项）:指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
　　49.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
　　50.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
　　51.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
　　52.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
　　53.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

第四部分 附件

附件1

 下两镇人民政府2021年部门整体支出绩效评价报告

一、单位概况

（一）机构组成

南江县下两镇人民政府属乡镇一级预算单位，有便民服务中心、农业综合服务中心、公共事务服务中心、农民工服务中心4个直属事业单位。下两镇人民政府内设7个综合办事机构：党政综合办公室、党建工作办公室、经济发展和乡村振兴办公室、综合行政执法办公室、社会事务管理办公室、社会治理办公室、财政所。

（二）机构职能

乡镇党政机构具有党委和政府两种职能，党委领导政府工作，主要是政治思想和方针政策的领导，干部的选拔，考核和监督，经济和行政工作中重大问题的决策。镇政府是基层国家行政机关，行使本行政区的行政职能。

1.党委职能：（1）保证党的路线、方针、政策的坚决贯彻执行；（2）教育和管理职能保证监督职能；（3）保证监督职能；（4）负责抓好本镇党建工作、群团工作、精神文明建设工作、新闻宣传工作；（5）服从和服务于经济建设的职能；（6）完成市委、市政府，县委、县政府交给的其他工作任务

2.政府职能：（1）制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本镇与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展；（2）制定并组织实施村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作；（3）按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力；（4）负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定；（5）抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚；（6）完成上级政府交办的其它事项。

（三）人员概况

截至 2021 年 12月31日，我单位编制人数 73 人，较上年度增加 7 人 ，年末实有人数 64人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2021部门决算财政拨款收入1468.09万元，其中一般公共预算财政拨款收入1437.89万元，政府性基金预算财政拨款收入30.2万元。

（二）部门财政资金支出情况

2021年部门决算支出1468.09万元，按功能分类:一般公共服务支出514.22万元，社会保障和就业支出129.04万元,卫生健康支出46.02万元,节能环保支出34.14万元,城乡社区支出99.65万元,农林水支出590.03万元,商业服务业等支出1.02万元,住房保障支出48.94万元,其他支出5万元;按支出性质分类：基本支出1271.35万元,项目支出196.74万元;按经济分类:工资福利支出636.59万元,商品和服务支出339.64万元,对个人和家庭的补助365.11万元,资本性支出126.74万元。

三、部门财政支出管理情况

（一）制度建设情况  

1.财务制度建设情况。我单位切实规范资金管理，保障资金安全高效运行，制定了《南江县下两镇财务管理制度》，并严格执行财务制度，在资金拨付、审批、支付等环节做到层层把关，确保了财政资金的安全。

2.内部控制建设情况。健全完善单位内控制度，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。建立单位内控监督约束机制，成立内部控制监督小组、评价小组，确保资金安全、合理、有效使用，最大限度发挥财政资金使用效益。

3.工作、纪律制度建立管理情况。建立健全《南江县下两镇人民政府工作规则》，切实做到了按制度管人、按制度办事、按制度追责。

（二）绩效目标管理情况

1.预算编制情况。以预算编制为源头，提高资金使用效益；通过不断强化预算管理意识，实行部门综合预算管理，形成以领导支持、财务部门牵头、其他部门密切配合的工作格局，使预算编制的科学性、合理性不断提高，以保证预算编制质量。同时不断加强会计基础工作规范化建设，建立健全财务工作制度，建立自我激励约束机制，提高资金使用效益，确保资金安全。

2.绩效目标填报、监控管理、评价情况。定期实施预算执行分析，确保预算目标完成。结合2020年度业务情况，进行科学合理分配细化，部门预算经批复后，跟踪预算执行进度，科学合理安排支出。严格执行项目支出预算，积极组织项目实施，对于达到政府采购标准的项目支出，明确规定采购项目的采购期限，督促尽快组织实施采购计划。加强对预算执行过程的控制和结果的反馈，对预算执行差异及时分析成因和影响，并及时向领导和单位内各部门进行反馈，以采取措施纠正执行偏差，促进预算目标的全面完成。

（三）综合管理情况

1.政府性债务管理情况。严格执行政府性债务相关规定，我单位2021年无政府性债务。

2.政府采购管理情况。严格遵守《中华人民共和国政府采购法》、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》等政府采购相关法律法规，严格执行单位政府采购管理制度，对纳入政府采购的项目必须实行政府采购，严格按照政府采购目录及相关规定确定政府采购组织形式与方式，加强政府采购内部监督管理，严格履行政府采购审批程序。

3.财务管理情况。一是我单位严格按照《行政事业单位会计制度》要求，建立健全财务制度；二是加强支出管理内部控制，健全内控制度；三是加强会计人员继续教育培训，提高业务水平；四是结合实际建立预算管理机制和绩效评价，按照“量入为出，统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，科学合理编制预算，强化预算执行，提高预算执行效率，推进预算公开；五是组织专人负责编制决算报告，加强内外部审核，确保决算真实，保证决算报表各项指标数字准确，真实可靠，表与表间钩稽关系正确，同时对决算数据进行了严格审核，撰写编制说明和分析报告。

4.资产管理情况。一是加强会计核算工作：严格执行现行固定资产管理制度，对已完工的基建工程、购入的固定资产、收到的捐赠资产等及时入账，并按照数量、金额登记明细账，编制固定资产卡片，确保账面上能真实、完整的反映单位的固定资产情况，并结合本单位的实际情况，完善固定资产管理制度。二是加强程序管理：对纳入政府采购目录范围内的资产采购，必须报政府采购中心进行政府采购；未纳入政府采购目录范围内的资产采购，采用其他形式采购。未纳入预算的固定资产，不得随意采购，确需急用，必须经相关部门批准。三是加强内部监督：定期或不定期的对固定资产进行抽查。检查固定资产的购置、领用、处置等程序是否合规，账实是否相符等，防止国有资产的流失。

5.信息公开情况。严格按照相关规定执行信息公开。预、决算及报表在批复后二十日内，在南江县人民政府网站进行信息公开，保证公开的内容真实、完整。

6.依法接受财政、审计、纪检监察、巡察等部门的监督检查。严守财经法规，严格财经纪律，依法接受财政、审计、巡察、派驻纪检监督，按时上报各类资料。

（四）综合绩效情况

为加快建成“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，一是进一步提高预算绩效管理认识，加强预算绩效管理的培训工作，进一步提高预算绩效管理工作水平；二是在绩效目标编制方面，针对绩效目标设置指向不清、预算和目标匹配不足，数量目标和质量目标量化不细，效益目标编制不完整等方面加以了改善；三是加强预算绩效动态监控管理，及时跟踪项目进度，对项目实施中存在的具体问题采取纠偏措施；四是开展预算绩效事后的评价工作，对评价结果组织开展分析工作，结合财政部门相关政策及我单位业务实际，加强绩效评价结果的应用。

四、评价结论

按面对艰巨繁重的改革发展任务，下两镇人民政府按照县财政局的工作要求，在县财政局的精心指导下，迎难而上，主动担当，各项事业取得显著成效，下两镇人民政府认真履行部门职责，按照年初设定的目标，扎实推进各项工作，较好的完成了年度各项工作目标。但项目资金管理、财务管理、经费支出管理、内控管理等方面仍存在一些问题。评价小组从目标设定、预算配置、预算执行、项目管理、资产管理、职责履行等方面对下两镇人民政府的部门整体支出情况进行了综合评价，得分98.00分，评价等级为“优”。

五、存在的问题及建议

（一）存在的问题。一是个别项目资金支付进度缓慢，未达到资金预期目标；二是绩效预算编制还有待进一步细化；

（二）下一步工作打算。一是加强财务管理，严格财务审核。经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用的支出。二是细化预算编制工作，认真做好预算的编制。要进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，公用经费根据单位的年度工作重点和项目专项工作规划，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制，编制范围尽可能的全面，进一步提高预算编制的完整性、科学性、合理性。三是增强资金支出责任意识和绩效观念，提高财政资金的使用效益，与预算资金安排相结合，在预算额度内促进财政资金的合理分配与有效使用。另外，要加强资金的管理，注重支出的经济性、效益性，充分利用绩效评价结果，将结果作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。