南江县审计局2020年度部门决算编制说明

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明  

第三部分 名词解释

第四部分 附件

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

 

第一部分 部门概况

 

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能职责

县审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策和省委、市委、县委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统-领导。主要职责是:
    1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计，自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支;有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支;国际组织、外国政府及港澳台援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项的监督，对公共资金。国有资产。国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任(任中)审计，对国家，省，市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。草拟我县地方性审计规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价， 作出审计决定或提出审计建议。
    3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行及其他财政收支情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果。向县委，县政府有关部门和乡(镇)人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括中央、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况;县级预算执行和其他财政收支， 乡镇财政决算、县委和县政府各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支;使用财政资金的事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支;政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设。
    5.按规定对县管领导干部及其他单位主要负责人在任职期间对本地区部门的财政收支及有关经济活动、应负经济责任的履行情况进行审计监督。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
    7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
    8.开展审计领域内的交流与合作，组织开展信息技术在审计领域的应用。
    9.完成县委和县政府交办的其他工作。

（二）2020年重点工作完成情况。

2020年，县审计局围绕重点领域，在常态化做好疫情防控的同时，强化审计监督，促进县域经济社会高质量发展。一是加强重大政策执行跟踪审计，重点聚焦疫情防控物资和新增财政直达资金审计，完成支持中小企业渡过难关八条措施审计。二是围绕财政预算执行审计，顺利完成完成2019年度县本级财政预算执行审计。核实南江县2019年度上级财政转移支付资金安排、支出、使用情况；对南江县民政局、水利局、发改局2019年度预算执行及其他财政收支情况实施了审计。三是重点推进政府投资项目审计，认真发挥审计在国家项目资金使用过程中的监督作用。完成第二批乡镇供水PPP项目跟踪审计。四是开展脱贫攻坚和民生领域重点专项审计调查。先后开展2020年脱贫攻坚、东西部协助扶贫审计、2019年度保障性安居工程资金投入和使用绩效、全县2019年度“一卡通”治理、县就业服务管理局2019年就业创业补助资金和失业保险基金、县交通运输局2014年至2019年度农村公路专项补助资金审计或专项审计调查。五是围绕领导干部依法履职，加强经济责任审计。完成了县水利局预算执行、主要领导经济责任、自然资源资产结合审计，实现“1托N”效应。对南江县第三中学校长周叙臣开展离任经济责任审计，对南江县妇幼保健院院长赵剑波同志实行任中审计。

二、机构设置

南江县审计局下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

 

第二部分 2020年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收入753.47万元，支出总计753.47万元。与2019年相比，收、支总计各增加211.22万元，增长39%。主要变动原因是增加了中介审核服务费。（图1：收、支决算总计变动情况图）

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计753.47万元，其中：一般公共预算财政拨款收入753.47万元，占100%；

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计753.47万元，其中：基本支出504.07万元，占66.9%；项目支出249.4万元，占33.1%；

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计753.47万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加211.22万元，增长39%，主要变动原因是增加了中介审核服务费。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出753.47万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加211.22万元，增长39%，主要变动原因是增加了中介审核服务费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出753.47万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出663.5万元，占88%；社会保障和就业（类）支出67万元，占8.9%；卫生健康支出0.54万元，占0.1%；住房保障支出22.43万元，占3%；

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为753.47万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:支出决算为26.78万元，完成预算100%。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）机关服务（项）:支出决算为20万元，完成预算100%。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行、信息化建设（项）:支出决算为9万元，完成预算100%。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行事业运行（项）:支出决算为121.32万元，完成预算100%。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行审计业务（项）:支出决算为245.4万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为66.95万元，完成预算100%，

7.社会保障和就业（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）:支出决算为0.04万元，完成预算100%，

8. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）支出决算为0.08万元，完成预算100%，。

9. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）支出决算为0.45万元，完成预算100%，。

    10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为22.4万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出504.07万元，其中：人员经费430.6万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
    日常公用经费73.47万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为2万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算2万元，占100%。具体情况如下：

公务接待费支出2万元，完成预算100%。公务接待费支出决算与2019年持平。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，审计局机关运行经费支出73.48万元，比2019年增加3万元，增长4.2%，主要原因是日常开支增加。

（二）政府采购支出情况

2020年，审计局政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，审计局共有车辆0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设0台（套）。

十一、预算绩效情况说明

    （一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对5个项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对5个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看项目经费全部执行完毕，项目目标全部完成，达到了绩效考核目标。本部门还自行组织了5个项目绩效评价，从评价情况来看项目目标完成较好，项目预算经费执行率达100%。

（二）项目绩效目标完成情况
    本部门在2020年度部门决算中反映“政府投资审计工作经费”，“计划审计项目工作经费”、“落实重大政策措施情况审计经费”、“金审工程设施设备运行维护费”、“经济责任审计工作经费”等5个项目绩效目标实际完成情况。（本单位部门项目绩效目标个数在5个以上的，选取5个项目进行公开，目标个数在5个以下的，全部进行公开，公开内容包括完成情况综述和完成情况表）。

1.政府投资审计工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数17.1万元，执行数为17.1万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了政府投资审计工作的顺利开展，提高审计效率。

2.计划审计项目工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算4.1万元，执行数为4.1万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了年度计划的顺利完成。

    3.金审工程设施设备运行维护费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数8.6万元，执行数为8.6万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了审计设备的正常运行，为审计工作的顺利开展提供了扎实的基础。

    4.落实重大政策措施情况审计经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数25.2万元，执行数为25.2万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了审计项目的顺利实施，提高了审计效率。

    5.经济责任审计工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2.6万元，执行数为2.6万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了经济责任审计工作顺利实施，提高了审计效率。

 

项目支出绩效目标完成情况表 (2020年度)
项目名称			金审工程设施设备运行维护费
预算单位			审计局
预算执行情况(万元)	预算数:		8.6	执行数:	8.6
	其中-财政拨款:		8.6	其中-财政拨款:	8.6
	其它资金:		0	其它资金:
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	100%			100%
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	完成审计年度项目计划率100%	金审工程设备及运行维护经费主要用于维护办公系统、大数据审计系统、固定资产投资审软件等，保障审计工作顺利开展，完成年度计划。	完成审计年度项目计划率100%
	效益指标	可持续影响指标	完成审计年度项目计划率100%	维护审计工作开展的持续性效益	完成审计年度项目计划率100%
	满意度指标	满意度指标	完成审计年度项目计划率100%	保障年度计划顺利完成，提高审计交办部门满意度	完成审计年度项目计划率100%
项目支出绩效目标完成情况表 (2020年度)
项目名称			政府投资审计工作经费
预算单位			审计局
预算执行情况(万元)	预算数:		17.1	执行数:	17.1
	其中-财政拨款:		17.1	其中-财政拨款:	17.1
	其它资金:		0	其它资金:
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	100%			100%
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	投资决算项目完成率100%	投资决算项目完成率100%	投资决算项目完成率100%
	效益指标	经济效益指标	投资决算项目审减率	严格固定资产投资审计，合理保障固定资产投资审减率，维护经济安全，保障国有资金不流失	严格固定资产投资审计，合理保障固定资产投资审减率，维护经济安全，保障国有资金不流失
	满意度指标	满意度指标	执行廉政纪律意见反馈满意度，	严格执行廉政纪律，增强廉政纪律意见反馈满意度。	严格执行廉政纪律，增强廉政纪律意见反馈满意度。
项目支出绩效目标完成情况表 (2020 年度)
项目名称			落实重大政策措施情况审计经费
预算单位			审计局
预算执行情况(万元)	预算数:		25.2	执行数:	25.2
	其中-财政拨款:		25.2	其中-财政拨款:	25.2
	其它资金:		0	其它资金:
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	100%			100%
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	完成审计年度项目计划率100%	用于审由省、市、县审计局安排对本地重大政策措施落实情况进行跟踪审计发生的差旅费、办公费、印刷费等开支。保障审计工作正常开展，完成年度项目计划。	完成审计年度项目计划率100%
	效益指标	社会效益指标	督促被审计单位落实整改率100%	针对审计发现的问题，督促被审计单位加强整改，发挥审计的社会效益。	督促被审计单位落实整改率100%
	满意度指标	满意度指标	执行廉政纪律意见反馈满意度，	严格执行廉政纪律，增强廉政纪律意见反馈满意度。	严格执行廉政纪律，增强廉政纪律意见反馈满意度。
项目支出绩效目标完成情况表 (2020 年度)
项目名称			经济责任审计工作经费
预算单位			审计局
预算执行情况(万元)	预算数:		2.6	执行数:	2.6
	其中-财政拨款:		2.6	其中-财政拨款:	2.6
	其它资金:		0	其它资金:
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	100%			100%
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	完成审计年度项目计划率100%	经济责任审计经费主要用于本年度开展领导干部经济责任审计工作开支，确保完成本年度计划经济责任审计项目3个	完成审计年度项目计划率100%
	效益指标	可持续影响指标	完成审计年度项目计划率100%	保障审计工作开展的持续性效益	完成审计年度项目计划率100%
	……	满意度指标	执行廉政纪律意见反馈满意度，	严格执行廉政纪律，增强廉政纪律意见反馈满意度	严格执行廉政纪律，增强廉政纪律意见反馈满意度
	满意度指标

 

第三部分 名词解释

 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:指审计行政单位的基本支出。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:指审计行政单位（包括下属事业单位）的未单独设置科目的其他项目支出。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）机关服务（项）: 指审计行政单位（包括下属事业单位）的未单独设置科目的其他项目支出。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）:支审计行政单位审计信息系统维护开支。

6.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）: 审计下属事业单位的基本支出。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

8.社会保障和就业（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）:财政对生育保险基金的补助。

9. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门安排的行政单位的基本医疗保险经费。

10. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门安排的事业单位的基本医疗保险经费。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津补贴以规定比例为职工缴纳的住房公积金。

12.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

13.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

14“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列，并根据本部门职责职能增减名词解释内容。）

 

第四部分 附件

附件1

南江县审计局2019年部门整体支出绩效评价报告

 

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

南江县审计局下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

无纳入南江县审计局2019年度部门决算编制范围的二级预算单位。

（二）机构职能

1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计，自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支;有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支;国际组织、外国政府及港澳台援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项的监督，对公共资金。国有资产。国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任(任中)审计，对国家，省，市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。草拟我县地方性审计规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价， 作出审计决定或提出审计建议。
    3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行及其他财政收支情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果。向县委，县政府有关部门和乡(镇)人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括中央、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况;县级预算执行和其他财政收支， 乡镇财政决算、县委和县政府各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支;使用财政资金的事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支;政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设。
    5.按规定对县管领导干部及其他单位主要负责人在任职期间对本地区部门的财政收支及有关经济活动、应负经济责任的履行情况进行审计监督。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
    7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
    8.开展审计领域内的交流与合作，组织开展信息技术在审计领域的应用。
    9.完成县委和县政府交办的其他工作。

 二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年度财政拨款全年收入753.47万元，与2019年相比，收、支总计各增加211.22万元，增长39%。（主要原因增加了中介审核服务费）

（二）部门财政资金支出情况

2020年度财政拨款全年收入753.47万元，与2019年相比，收、支总计各增加211.22万元，增长39%。（主要原因增加了中介审核服务费）

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

（一）部门预算管理

2020年度全年预算财政拨款支出严格按照2020年预算口径编制年初预算，加强预算动态调整，按照财政规定进度申报资金计划，安排预算支出，严格控制预算支出范围，加强预算执行。年终达到全面完成预算，无违规记录发生。

（二）专项预算管理

2020年度专项预算严格按照财政预算口径编报财政专项预算，严格专款专用，加强项目绩效考核。全面完成预算执行，无违规记录发生。

（三）结果应用情况。

2020年度在县委县政府的领导下，南江县审计局全年资金预算执行到位，年终决算办理及时，全面保障了全县审计工作的经费支出，在固定资产投资审计、经济责任审计、财政资金审计等得到充分保障，大力促进了审计事业的发展。

四、评价结论及建议

（一）存在的问题

由于人力、财力等不足，日常工作开展困难，绩效编制有待改进。在项目实施过程中，由于工作的复杂性，项目部分具体事项的计划编制不够精确，在项目执行过程中工作量超出预算。

（二）相关建议

1.细化预算编制工作，认真做好预算的编制。严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、合理性和准确性。

2.持续深入加强项目资金监管。通过建立专项资金管理制度，从资金的申请、下发、使用、报销结算的全过程进行制度规范，并完善相应的操作流程。

附件2

审计局2020年政府投资审计经费项目

支出绩效评价报告

 

一、项目概况

（一）项目基本情况

南江县审计局负责对县政府投资建设项目进行审计。

（二）项目绩效目标

固定资产投资审计股负责政府投资审计工作的具体实施，完成政府投资建设项目年度审计计划。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况

此项目为经常性项目，年初根据上年度资金使用情况，提出项目资金预算申请、县财政批复后予以执行。

（二）资金计划、到位及使用情况

1．资金计划。

政府投资审计项目县级下达资金17.1万元。

2．资金到位。

县财政通过大平台下17.1万元，实际到位资金17.1万元，到位率100%。

3．资金使用。

该笔项目资金主要用于政府投资项目审计工作开展中发生的办公费、差旅费、印刷费等。截止2020年12月31日，支出17.1万元，资金使用率100%。

（三）项目财务管理情况

该项目资金纳入县级财政专项资金预算管理，按照全县统一安排，编报2020年县级专项资金预算，经“二上二下”过程，由县财政局审核，报县人大批准，下发预算批复。我单位财务管理制度健全且得到严格执行。

三、项目实施及管理情况

本项目的经费严格按照单位的财务制度和预算支出范围使用，由县财政局国库支付中心统一核算，按照项目计划安排和实际工作情况开支。

四、目标及绩效完成情况

（一）目标任务完成情况

截止2020年12月31日，该项项目任务已按时、按质、按量全部完成。项目执行有关文件规定，严格控制预算，同时在项目执行中采取节约成本的措施，未有超出预算的情况发生。

（二）项目效益情况

通过此项工作的开展，严格监督了政府投资项目资金使用，保障了国家财政资金的安全。

五、评价结论及建议

（一）评价结论

我单位高度重视该项评价工作，对具体工作做了周密部署，统筹协调各方面力量，把绩效评价工作列入重要议事日程，并将其作为加强自身财务建设，提高项目资金使用效益的重要手段，切实抓紧抓好。本项目实施过程中严格按照省、市、县有关项目管理和经费管理规定执行，合理控制成本、使用资金。

（二）存在的问题

在项目实施过程中，由于工作的复杂性，项目部分具体事项的计划编制不够精确，在项目执行过程中工作量超出预算。

（三）相关建议

进一步加强预算管理；建议财政部门加强对项目资金拨付力度，确保专项经费专款专用规定落实到位；建议财政部门加强业务培训，组织相关单位人员学习交流以拓展工作思路。

 

第五部分 附表

 

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

2020年度部门决算公开表.zip