第一部分 单位概况

一、基本职能和主要工作

（一）主要职能。

拟定地方性财政稽查意见和制度；监督检查财政法规和政策的执行情况；反映财政收支和国有资产经营管理中的重大问题，提出加强财政管理和国有资产管理建议；监督检查违反财经法纪和打击报复案件，监督县财政局内各单位在编制预算和执行过程中执行财政法规、政策和制度的情况；监督检查社会审计机构出具审计报告的程序合法性和内容真实性、完整性；负责审计机关对县财政局实施审计的业务协调工作。

（二）当年取得的主要事业成效。

1.配合开展惠民惠农财政补贴资金公开日活动

为持续巩固惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项整治成果，针对村务公开工作中存在的内容“片面化”、时间“随意化”、程序“简单化”、形式“单一化”以及群众看不到、看不懂、不爱看等突出问题，由县纪委牵头，会同县民政局、农业农村局开展全县范围的惠民惠农财政补贴资金试点公开日活动，就群众受益最广、关注最高的最低生活保障、耕地地力补贴、稻谷补贴等10项惠民惠农财政补贴资金进行集中公开放榜。

通过“财政发榜、乡镇唱榜、群众问榜、村社答榜、部门核榜、纪委监榜”等方式推动各乡镇对惠民惠农财政补贴资金集中公示公开。全县32个试点村通过一个月时间内分三个批次进行集中公开，涉及群众18642户,惠民惠农财政补贴资金2543.76万元,对各乡镇集中公开工作落实不到位的及时通报曝光，对群众反映的问题进行调查核实，对资金发放有误的进行退赔或追收，不断推进补助资金公开透明，确保惠民惠农政策落地见效。

2.持续强化“一卡通”规范发放日常监管工作

建立以县纪委监委为主导，县财政局主抓，县人社局和财政补贴资金发放业务主管部门协同配合的“一卡通”规范发放工作体系，通过采取专项督导等工作推进机制，层层压实责任、传导压力，确保“一卡通”日常监管工作有序推进。

根据个别乡镇村民反映“未享受耕地地力保护补贴与退耕还林补贴”，经核查发现并不存在所反映内容，实际为在同一块土地上只能享受一种政策，享受了退耕还林政策即不能享受耕地地力保护补贴，该村民曲解了乡镇业务人员的政策指导，误解了乡镇干部的服务理念，后续讲清了项目政策，得到了群众理解，同时我们要求乡镇业务人员要加大对农村群众的政策讲解，确保补贴资金发放到具体受益人，防止出现惠民惠农补贴资金挤占、挪用的现象。

3.协同开展中省财政集体经济扶持村项目评估工作

根据省、市委组织部对中省财政集体经济扶持村项目评估工作的相关要求，组织人员配合县委组织部对全县涉及该项工作的30个乡镇、48个村社，通过实地走访、查阅资料、数据分析、随机测评等方式全方位掌握项目真实情况，对项目规划不合理的建议更改规划，资金闲置的建议加快拨付进度，对发现的各种问题建立整改台账，责令限期整改。同时，抽调人员配合市委组织部对巴州区中省财政集体经济扶持村项目12个乡镇及村社进行重点抽查，对抽查发现的问题已反馈至市委组织部。

4.组织开展预算单位基本存款账户资金使用管理情况专项核查工作

为深入推进预算一体化制度改革，深化落实预算单位基本存款账户“零基分离”工作要求，规范预算单位基本存款账户使用管理，强化财政资金支付安全保障，根据《巴中市财政局关于开展预算单位基本存款账户资金使用管理情况专项检查工作的通知》（巴财监督〔2022〕4号）工作要求，决定开展预算单位基本存款账户资金使用管理情况专项核查工作，选取检察院、法院、生态环境局为重点核查单位，核查内容主要为2021年1月以来预算单位基本存款账户使用管理情况，包括是否存在违规开设账户情况、是否规范开户银行选择程序、是否按规定流程审核拨付账户资金、资金使用管理是否存在违纪违规问题等，通过检查发现以上单位在“零基分离”前单位基本户一直作为预算单位零余额账户使用，2022年开始才作为实有资金账户进行资金收付，且按规定流程审核拨付资金，不存在违规违纪现象。

5.扎实开展地方预决算公开情况专项检查工作

为全面推进建立规范透明的预算管理制度，进一步推动预决算公开工作，按照省市统一安排，对全县所有负责编制政府和部门预决算信息的单位和部门进行了2020年度决算和2021年度预算公开情况全面检查，重点检查科目均账实相符，对检查中发现的部分单位存在公示网站链接有误、预决算公开不及时、公开不规范及公开内容缺失等问题发出整改通知，现已全面整改完成，进一步提高了财政管理透明度，对于改进财政管理，强化社会监督，促进透明政府、廉洁政府建设具有重要意义。

6.切实履行财政部门会计监督职责职责，开展2022年财政会计监督检查工作

为充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，根据省财政厅和市财政局的统一安排，我局立即抽调人员形成两个检查组一个督查组，投入检查力量10人，对石滩镇、赤溪镇、长赤中学开展2022年度财会监督检查。检查发现违规问题户数3户，违规问题金额996.26万元，发出3份财政核查整改意见书，1份行政处罚决定书，收缴财政资金7.48万元，对一个单位作出责令限期改正，给予警告的行政处罚。

7.迅速落实县委巡察办移交问题核实处理工作

根据十四届县委第一轮巡察发现问题移交清单反映，高桥镇存在“财务管理不规范等”问题，我局立即抽调专人组成问题核查工作小组，迅速深入相关问题单位，严格按照法定程序对相关单位所列的问题逐一进行核查，经核实高桥镇无附件或附件支撑附件依据不全35.3万元、无据支付47.64万元、规范完善报账手续不及时3.05万元、白条支付115.84万元，以上问题按照相关法律、法规和规章制度的规定并结合职能、职责，依法依规对南江县高桥镇出具了核查通知书1份、行政处罚决定书1份，对其违法、违规行为作出了相应的限期整改和行政处罚。

8.部署乡村振兴资金专项监督检查工作

为切实做好2022年“三农”工作，深入贯彻落实中央和省、市有关会议及1号文件精神，加强过渡期财政衔接推进乡村振兴补助资金规范使用管理，根据省市有关工作要求，结合我县工作实际，开展2022年度乡村振兴资金专项监督检查工作，对相关单位重点检查2021、2022年度中央和省级财政衔接推进乡村振兴补助金（整合）使用管理情况，发现问题3个，涉及金额226.95万元，现已整改完成。

二、机构设置

南江县财政监督检查局隶属于县财政局管理的参照公务员管理的事业单位，实行独立核算。内设机构3个：办公室、监督检查一股、监督检查二股。

第二部分 2022年度单位决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计153.49万元。与2021年相比，收、支总计各增加6.89万元，增长4.7%。主要变动原因是公积金调整，增加支出。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2022年本年收入合计153.49万元，其中：一般公共预算财政拨款收入153.49万元，占100%；无政府性基金预算财政拨款收入、无国有资本经营预算财政拨款收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入、无其他收入。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2022年本年支出合计153.49万元，其中：基本支出115.39万元，占75.2%；项目支出38.1万元，占24.8%；无上缴上级支出，无经营支出，无对附属单位补助。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年财政拨款收、支总计153.49万元。与2021年相比，财政拨款收、支总计各增加6.89万元，增长4.7%。主要变动原因是公积金调整，增加支出。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年一般公共预算财政拨款支出153.49万元，占本年支出合计的100%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出增加6.89万元，增长4.7%。主要变动原因是公积金调整，增加支出。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年一般公共预算财政拨款支出153.49万元，主要用于以下方面: 一般公共服务支出131.09万元，占85.4%；社会保障和就业支出7.97万元，占5.2%；卫生健康支出5.28万元，占3.4%；住房保障支出9.14万元，占6%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年一般公共预算支出决算数为153.49万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）: 支出决算为92.99万元，完成预算100%。

2.一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政监察（项）:支出决算为30万元，完成预算100%。

3.一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）: 支出决算为8.1万元，完成预算100%。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为7.97万元，完成预算100%。

5.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为4.36万元，完成预算100%。

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为0.92万元，完成预算100%。

7.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为9.14万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年一般公共预算财政拨款基本支出115.39万元，其中：

人员经费98.61万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费16.78万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2022年无“三公”经费财政拨款支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年无“三公”经费财政拨款支出。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2022年无政府性基金预算拨款支出。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2022年无国有资本经营预算拨款支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2022年，南江县财政监督检查局机关运行经费支出16.78万元，比2021年减少0.7万元，下降4%。主要原因是过紧日子，勤俭节约。

（二）政府采购支出情况

2022年，南江县财政监督检查局无政府采购支出。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，本单位无车辆配置；无单价50万元以上通用设备及单价100万元以上专用设备。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本单位在2022年度预算编制阶段，组织对监督检查专项经费项目、民生数据监督平台维护项目等2个项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，组织对2个项目开展绩效自评。

项目绩效目标完成情况表 (2022年度)
项目名称			监督检查专项经费
预算单位			南江县财政监督检查局
预算执行情况(万元)	预算数:		30	执行数:	30
	其中-财政拨款:		30	其中-财政拨款:	30
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	完成日常检查，加强会计监督职责			完成日常检查，加强会计监督职责
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	检查频次	全年开展监督检查大于6次	全年开展监督检查大于6次
	项目完成指标	质量指标	抽检覆盖率	抽查覆盖率大于等于30%，落实整改率大于等于100%	抽查覆盖率大于等于30%，落实整改率大于等于100%
	项目完成指标	时效性指标	检查结果公开度	在2022年度内完成各项检查整改工作	在2022年度内完成各项检查整改工作
	项目完成指标	成本指标	无	各项经费支出30万元	各项经费支出30万元
	效益指标	可持续影响指标	监督检查	营造财政资金规范、安全、高效的运转环境	营造财政资金规范、安全、高效的运转环境
	满意度指标	满意度指标	监督检查	监督检查得到认可	监督检查得到认可
项目绩效目标完成情况表 (2022年度)
项目名称			民生数据监督平台维护项目
预算单位			南江县财政监督检查局
预算执行情况(万元)	预算数:		8.1	执行数:	8.1
	其中-财政拨款:		8.1	其中-财政拨款:	8.1
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	派驻的驻村人员办公、培训、生活补助开支			派驻的驻村人员办公、培训、生活补助开支
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	产出指标	质量指标	系统故障解决率	100%	100%
	效益指标	经济效益指标	保证平台的运行	2022年度平台运行良好	2022年度平台运行良好
	满意度指标	服务对象满意度指标	使用平台用户满意度	满意度达到95%以上	满意度100%

 

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监督（项）:指反映财政监察派出机构的专项业务支出。

10.社会保障和就业支出（类）机关事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

11.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）:指反映财政对生育保险基金的补助支出。

12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:指反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

14.住房保险支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

18.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

20.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

21.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

22.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

第四部分 附件

附件1

 

四川省南江县财政监督检查局

2022年度部门整体支出绩效评价报告

 

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

拟定地方性财政稽查意见和制度；监督检查财政法规和政策的执行情况；反映财政收支和国有资产经营管理中的重大问题，提出加强财政管理和国有资产管理建议；监督检查违反财经法纪和打击报复案件，监督县财政局内各单位在编制预算和执行过程中执行财政法规、政策和制度的情况；监督检查社会审计机构出具审计报告的程序合法性和内容真实性、完整性；负责审计机关对县财政局实施审计的业务协调工作。

2．机构情况，南江县财政监督检查局隶属于县财政局管理的参照公务员管理的事业单位，实行独立核算。内设机构3个：办公室、监督检查一股、监督检查二股。

3．人员情况，财政决算全额拨款供给人员7人。

（二）当年取得的主要事业成效。

（一）配合开展惠民惠农财政补贴资金公开日活动

为持续巩固惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项整治成果，针对村务公开工作中存在的内容“片面化”、时间“随意化”、程序“简单化”、形式“单一化”以及群众看不到、看不懂、不爱看等突出问题，由县纪委牵头，会同县民政局、农业农村局开展全县范围的惠民惠农财政补贴资金试点公开日活动，就群众受益最广、关注最高的最低生活保障、耕地地力补贴、稻谷补贴等10项惠民惠农财政补贴资金进行集中公开放榜。

通过“财政发榜、乡镇唱榜、群众问榜、村社答榜、部门核榜、纪委监榜”等方式推动各乡镇对惠民惠农财政补贴资金集中公示公开。全县32个试点村通过一个月时间内分三个批次进行集中公开，涉及群众18642户,惠民惠农财政补贴资金2543.76万元,对各乡镇集中公开工作落实不到位的及时通报曝光，对群众反映的问题进行调查核实，对资金发放有误的进行退赔或追收，不断推进补助资金公开透明，确保惠民惠农政策落地见效。

（二）持续强化“一卡通”规范发放日常监管工作

建立以县纪委监委为主导，县财政局主抓，县人社局和财政补贴资金发放业务主管部门协同配合的“一卡通”规范发放工作体系，通过采取专项督导等工作推进机制，层层压实责任、传导压力，确保“一卡通”日常监管工作有序推进。

根据个别乡镇村民反映“未享受耕地地力保护补贴与退耕还林补贴”，经核查发现并不存在所反映内容，实际为在同一块土地上只能享受一种政策，享受了退耕还林政策即不能享受耕地地力保护补贴，该村民曲解了乡镇业务人员的政策指导，误解了乡镇干部的服务理念，后续讲清了项目政策，得到了群众理解，同时我们要求乡镇业务人员要加大对农村群众的政策讲解，确保补贴资金发放到具体受益人，防止出现惠民惠农补贴资金挤占、挪用的现象。

（三）协同开展中省财政集体经济扶持村项目评估工作

根据省、市委组织部对中省财政集体经济扶持村项目评估工作的相关要求，组织人员配合县委组织部对全县涉及该项工作的30个乡镇、48个村社，通过实地走访、查阅资料、数据分析、随机测评等方式全方位掌握项目真实情况，对项目规划不合理的建议更改规划，资金闲置的建议加快拨付进度，对发现的各种问题建立整改台账，责令限期整改。同时，抽调人员配合市委组织部对巴州区中省财政集体经济扶持村项目12个乡镇及村社进行重点抽查，对抽查发现的问题已反馈至市委组织部。

（四）组织开展预算单位基本存款账户资金使用管理情况专项核查工作

为深入推进预算一体化制度改革，深化落实预算单位基本存款账户“零基分离”工作要求，规范预算单位基本存款账户使用管理，强化财政资金支付安全保障，根据《巴中市财政局关于开展预算单位基本存款账户资金使用管理情况专项检查工作的通知》（巴财监督〔2022〕4号）工作要求，决定开展预算单位基本存款账户资金使用管理情况专项核查工作，选取检察院、法院、生态环境局为重点核查单位，核查内容主要为2021年1月以来预算单位基本存款账户使用管理情况，包括是否存在违规开设账户情况、是否规范开户银行选择程序、是否按规定流程审核拨付账户资金、资金使用管理是否存在违纪违规问题等，通过检查发现以上单位在“零基分离”前单位基本户一直作为预算单位零余额账户使用，2022年开始才作为实有资金账户进行资金收付，且按规定流程审核拨付资金，不存在违规违纪现象。

（五）扎实开展地方预决算公开情况专项检查工作

为全面推进建立规范透明的预算管理制度，进一步推动预决算公开工作，按照省市统一安排，对全县所有负责编制政府和部门预决算信息的单位和部门进行了2020年度决算和2021年度预算公开情况全面检查，重点检查科目均账实相符，对检查中发现的部分单位存在公示网站链接有误、预决算公开不及时、公开不规范及公开内容缺失等问题发出整改通知，现已全面整改完成，进一步提高了财政管理透明度，对于改进财政管理，强化社会监督，促进透明政府、廉洁政府建设具有重要意义。

（六）切实履行财政部门会计监督检查职责，开展2022年财政会计监督检查工作

为充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，根据省财政厅和市财政局的统一安排，我局立即抽调人员形成两个检查组一个督查组，投入检查力量10人，对石滩镇、赤溪镇、长赤中学开展2022年度财会监督检查。检查发现违规问题户数3户，违规问题金额996.26万元，发出3份财政核查整改意见书，1份行政处罚决定书，收缴财政资金7.48万元，对一个单位作出责令限期改正，给予警告的行政处罚。

（七）迅速落实县委巡察办移交问题核实处理工作

根据十四届县委第一轮巡察发现问题移交清单反映，高桥镇存在“财务管理不规范等”问题，我局立即抽调专人组成问题核查工作小组，迅速深入相关问题单位，严格按照法定程序对相关单位所列的问题逐一进行核查，经核实高桥镇无附件或附件支撑附件依据不全35.3万元、无据支付47.64万元、规范完善报账手续不及时3.05万元、白条支付115.84万元，以上问题按照相关法律、法规和规章制度的规定并结合职能、职责，依法依规对南江县高桥镇出具了核查通知书1份、行政处罚决定书1份，对其违法、违规行为作出了相应的限期整改和行政处罚。

（八）部署乡村振兴资金专项监督检查工作

为切实做好2022年“三农”工作，深入贯彻落实中央和省、市有关会议及1号文件精神，加强过渡期财政衔接推进乡村振兴补助资金规范使用管理，根据省市有关工作要求，结合我县工作实际，开展2022年度乡村振兴资金专项监督检查工作，对相关单位重点检查2021、2022年度中央和省级财政衔接推进乡村振兴补助金（整合）使用管理情况，发现问题3个，涉及金额226.95万元，现已整改完成。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

 2022年年初预算安排财政拨款收入117.04万元，比去年减少4.6%；年中调整预算增加40.35万元，主要原因：一是增加财政监督检查专项经费30万元；二是增加民生数据维护经费12万元；三是人员变动减少1.65万元。

（二）收入支出预算执行情况。

2022年实现总收入153.49万元，总支出153.49万元，其中工资福利支出98.61万元，商品服务支出54.88万元；基本支出115.39万元，项目支出38.1万元；无财政拨款结转和结余。

2021年实现财政拨款收入146.6万元，实现总支出146.6万元，其中支出人员经费87.87万元，日常公用经费支出17.48万元，项目支出41.25万元。

2022年较2021年总收入增加6.89万元，上升了4.7%；总支出增加6.89万元，上升了4.7%。

1．收入支出与预算对比分析。

2022年总收入153.49万元，其中一般公共服务支出收入131.1万元，占总收入85.77%；社会保障和就业支出收入7.97万元，占总收入的5%；医疗卫生与计划生育支出收入5.28万元，占总收入3.4%；住房保障支出收入9.14万元，占总收入5.83%。

2021年总收入146.6万元，其中一般公共服务支出收入118.32万元，占总收入80.7%；社会保障和就业支出收入7.01万元，占总收入4.8%；医疗卫生与计划生育支出收入5.03万元，占总收入3.4%；住房保障支出收入5.26万元，占总收入3.6%。上年结转结余10.98万元占总收入，占总收入7.5%.

2．收入支出结构分析。

2022年总支出153.49万元，其中一般公共服务支出131.1万元，占总支出85.77%；社会保障和就业支出7.97万元，占总支出的5%；医疗卫生与计划生育支出5.28万元，占总支出3.4%；住房保障支出9.14万元，占总支出5.83%。

2021年总支出146.6万元，其中一般公共服务支出129.3万元，占总支出88.2%；社会保障和就业支出7.01万元，占总支出4.8%；医疗卫生与计划生育支出5.03万元，占总支出3.4%；住房保障支出5.26万元，占总支出3.6%。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）2021年、2022年均无“三公”经费支出。

（2）2021年、2022年均无会议费支出。

（3）2021年、2022年均无培训费支出。

（4）2021年、2022年均无其他对单位影响较大的支出情况。

（5）无重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。

2022年本年财政拨款预算收入153.49万元，其中人员经费财政拨款收入98.61万元，公用经费财政拨款收入16.78万元，项目经费实现财政拨款42万元；财政实现总支出157.39万元，其中支出人员经费98.61万元，日常公用经费支出16.78万元，项目支出38.1万元；年末无财政拨款结转和结余。

总支出153.49万元，按功能分类一般公共服务支出131.1万元；社会保障和就业支出7.97元；医疗卫生与计划生育支出5.28万元；住房保障支出9.14万元。

（三）年末结转和结余情况。

1．2022年无结余结转。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

1、资产信息情况

2022年末资产总额34.94万元，其中固定资产2.02万元，固定资产累计折旧18.86万元，无形资产累计摊销8.76万元，合计占总资产84.83%；流动资产5.3万元，占总资产15.17%，其中代管资金5.3万元。

2、负债信息情况。

通过对往来款项的清理及调账，已清算无负债。

（五）绩效目标完成情况。

财政监督检查局于年初制定年度总体目标并拟定地方性财政稽查意见和制度；监督检查财政法规和政策的执行情况；反映财政收支和国有资产经营管理中的重大问题，提出加强财政管理和国有资产管理建议；监督检查违反财经法纪和打击报复案件，监督县财政局内各单位在编制预算和执行过程中执行财政法规、政策和制度的情况；监督检查社会审计机构出具审计报告的程序合法性和内容真实性、完整性；负责审计机关对县财政局实施审计的业务协调工作。

2022年财政监督局已开展“惠民惠农财政补贴资金发放公开日活动”“单位基本户专项监督检查”“2021年度预决算公开检查工作”“一卡通专项监督检查”“2022年度财会监督检查”“乡村振兴衔接资金专项检查”等专项检查，并对发现的问题及时落实整改，超标准完成年初绩效目标，营造了财政资金规范、安全、高效的运转环境。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在的问题、原因及改进措施。

无。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

2022年我局切实加强财务管理工作。决算会议召开后，对指标及往来进行了清理，放弃周末和假期的休息时间，加班加点，认真细致、扎实做好决算基础工作。实事求是编制决算报表，整个表间数据套表审核完全正确。同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价。通过分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

2022年决算财政批复后，我局将严格按照财务规范要求在政府门户网站上予以公开，并接受相关人员及社会人员的监督。

（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。。

1、加强财务建设及信息化，提高财务人员业务水平

随着会计电算化的普及应用，财务系统全面信息化，财务人员必须与时俱进，业务水平急需提升，建议单位多给予财务人员一些学习交流培训机会，财务是单位的心脏和命脉，财务信息化是单位建设的重要任务，为单位建设发展奠定坚实基础。

2、加强项目资金管理

项目是一个单位部门职能的延伸，是专门为人民服务的具体表现，充分体现了社会财富取之于民用之于民，在某些方面缓解了矛盾，严格拨付使用项目资金是单位财务管理的重中之重，要做到专款专用，提高项目资金的利用效率，同时更多更好为人民为社会办实事。

3、严格执行《中华人民共和国政府采购法》

根据单位的实际和业务要求，领导授权财务部门加强对单位设备物品的采购监管，达到《中华人民共和国政府采购法》规定的当年《采购目录》设备物品要报政府采购部门集中采购，在报送采购清单前要对市场进行充分调查，货比三家，广泛听取意见，杜绝潜规则损害单位利益。

4、加强对固定资产的管理

 固定资产是单位开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。在这一管理上，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想，今后要加强这方面管理，财务室在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与使用部门进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。
    5、重视日常财务收支管理
    收支管理是一个单位财务管理工作的重要管理，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭方针的体现。为了加强这一管理，单位今后要建立健全各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资金使用效益，达到了节约支出的目的。 （四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

首先明确加强部门决算数据及分析的意义，认识到加强部门决算数据及分析是对本单位的财务状况和绩效做出正确判断、评价和预测，反映出本单位的财务状况，才能加强单位财务工作。

 

附件2

2022年财政监督检查局项目支出

绩效评价报告

 

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。

南江县财政监督检查局为年度监督检查等费用项目的主管部门。

职能：牵头实施项目、编制实施方案、采购必要设备、人员队伍建设培训。

2.项目立项、资金申报的依据。

监督检查等费用为南江县财政监督检查局常规项目。

3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

项目资金使用范围：主要用于印刷和装订监督检查业务工作中的单证和档案，做好单证和档案资料的稳定维护工作，确保民生数据监督平台运行稳定。

项目资金支持方式：财政拨款。

4.资金分配的原则及考虑因素。

科学合理安排资金预算支出，实现资金落到实处，强化执行过程监督。

（二）项目绩效目标。

1．项目主要内容。

做好2022年度监督检查工作，保证民生数据监督平台运行稳定。

2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

项目工作为全年度工作。做好南江县财政监督检查局制度全年度监督检查、培训学习等工作。

2．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

首先由监督检查局业务经办人员、财务人员共同草拟自评报告，报送股室领导审阅后再报送。南江县财政监督检查局自评分数为97分。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

此项目为经常性项目，年初根据上年资金使用情况，提出项目资金预算申请，县财政批复后予以执行。

（二）资金计划、到位及使用情况。

1.资金计划。

监督检查费用项目县级下达资金30万元，民生数据监督平台维护项目县级下达8.1万元。

2.资金到位。

全部资金按时到位。

3.资金使用。

2022年度南江县财政监督检查局监督检查经费使用共计30万元，民生数据监督平台维护项目使用共计8.1万元。应加大检查项目经费支出的清算力度，及早结算检查项目经费开支。工作合规、合理，工作推进有机构、有计划，资金使用规范。该项工作常态化运行，促进监督检查局业务工作高效规范开展，群众反响良好，取得了较好的社会效益。今后将进一步提升服务效率。

（三）项目财务管理情况。

监督检查费用项目有健全的财务管理制度，资金拨付严格按照财务管理制度进行管理。保证专款专用，资金发放复查由财务人员按照财务制度进行资金的审核、支付和核算，所有支出均以转账方式进行，在具体支付时，具备了资金发票、合同、验收清单等相关材料，手续是完善的，不存在虚假会计凭证的情况，会计严格执行财务管理制度，财务处理及时，核算规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程。

1、南江县财政监督检查局根据项目申报和经费下达情况进行项目预算方案编制。

2、南江县财政监督检查局做好年度监督检查工作。

（二）项目管理情况。

此项目为财政监督检查局常规性项目，主要对全县各预算单位进行会计、财政等方面的监督检查，确保财政资金合理安全，厉行节俭，严控支出。

（三）项目监管情况。

南江县财政监督检查局组织专人对监督检查的质量和数量进行严格监管。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

年度内完成监督检查大于6次，覆盖率大于30%，并在2022年度内完成监督检查的整改落实，平台运行稳定，用户满意度较高。

（二）项目效益情况。

监督检查质量良好，确保南江县财政监督检查工作规范有效开展，确保财政资金安全、规范、高效。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

项目决策符合国家政策方针，管理符合相关制度，严格完成目标任务，该项目的实施达到了预期的社会效益，有力的保障了监督检查局工作的长期有效运行，受益群众满意度较好。

（二）存在的问题。

结合南江县财政监督检查局对项目管理的绩效分析，梳理在项目监管实施过程中存在的问题，在项目实施的个别内容设置满意度调查方面应进一步了解公众需求。从服务对象层面了解、检查、发现项目实施监管工作中的不足之处，不断加以完善。

（三）相关建议。

通过对项目管理的绩效分析，我部应从以下几方面加强整改措施，提升我部项目绩效实施、监管能力。

1.在设定绩效考核目标时，结合项目特性，设置更明确的绩效考核方向，从更多角度、更细化的方面设置更为明晰的绩效考核目标。

2.加强组织培训，交流学习，提升我部门该项目工作人员业务水平、专业能力。

  

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

2022年度部门决算公开表.xls