关于南江县2022年财政决算及2023年1-6月财政预算执行情况的报告

——2023年7月28日在南江县第十九届人大常委会第十五次会议上

南江县人民政府副县长  李 斌

主任、各位副主任、各位委员：

我谨代表县人民政府，向县十九届人大常委会第十五次会议报告2022年财政决算及2023年1-6月财政预算执行情况，请予审议。

一、2022年决算情况

2022年财政工作坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻党的十九届历次全会和党的二十大精神及中央、省、市、县决策部署。在县委坚强领导下，在县人大法律监督和工作监督、县政协民主监督和社会各界大力支持下，坚持“稳字当头、稳中求进”总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，全面深化改革开放，坚持创新驱动，推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，实施提升效能更加注重精准、可持续的积极财政政策，努力保持财政运行在合理区间，为全县经济社会持续健康发展提供了坚实的财力保障。

（一）贯彻落实重大方针政策和决策部署

一是认真贯彻落实减税退税降费政策。积极安排部署，扎实推进减税退税降费工作，激发各类市场主体活力。二是支持全面推进乡村振兴。高效推进全县乡村振兴各项工作落实落地，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。三是持续深化预算体制改革。坚持预算法定，规范预算收支管理，合理安排支出预算规模，加强预算绩效管理，优化财政支出结构。四是着力防范化解财政运行风险。坚持底线思维，把防风险摆在更加突出的位置，有效控制债务增量，着力防范债务风险。

（二）重大收支政策落实

一是积极落实减税退税降费政策。2022年落实各项税收优惠政策减轻纳税人税费负担46,177万元，其中：办理增值税留抵退税13,400万元，减税降费30,477万元，制造业中小微企业缓缴部分税费1,913万元，阶段性缓缴企业社会保险费387万元。二是严压一般性支出过“紧日子”。压减一般性支出2,250万元，腾挪更多资金统筹用于全县重点工作。三是惠企利民直达资金全面兑现。及时安排直达资金115,963万元直接惠企利民。四是涉农资金整合效益不断扩大。统筹整合使用财政涉农资金23,121万元，主要用于全县农村基础设施建设、产业发展和民生改善。

（三）全县及县本级决算

1.全县决算

一般公共预算。地方一般公共预算收入84,239万元，为调整预算的100.55%，加上上级补助收入431,342万元、调入资金25,801万元、上年结余15,784万元、动用预算稳定调节基金246万元、一般债券转贷收入86,316万元、地方政府向国际组织借款转贷收入2,659万元、接受其他地区（浙江）援助收入3,900万元，收入总计650,287万元。一般公共预算支出473,222万元，为调整预算的87.48%，加上一般债务还本支出82,800万元、上解支出 26,060万元、安排预算稳定调节基金459万元，支出总计582,541万元。年末结余67,746万元，结转下年继续使用。

政府性基金预算。全县政府性基金预算收入158,878万元，为调整预算的85.88 %，加上上级补助收入3,001 万元、专项债券转贷收入124,786万元、其他调入资金124万元、上年结余16万元，全县政府性基金预算收入总计286,805万元。全县政府性基金预算支出226,809万元，为调整预算的95.25%，加上调出资金25,000万元、专项债务还本支出23,696万元，全县政府性基金预算支出总计275,505万元。年末结余11,300万元，结转下年继续使用。

国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入801万元，为调整预算的100%，加上上级补助收入26万元，全县国有资本经营预算收入总计827万元。调出到一般公共预算安排支出801万元。年末结余26万元，结转下年继续使用。

社会保险基金预算。全县社会保险基金收入25,792万元，社会保险基金支出71,563万元（其中上解市级统筹56,981万元），当年收支结余-45,771万元，年末滚存结余3,087万元。

2.县本级决算

一般公共预算。县本级一般公共预算收入78,656万元，为调整预算的99%，加上上级补助收入431,342万元、扩权镇上解收入2,305万元、上年结余15,784万元、调入资金25,631万元、动用预算稳定调节基金246万元、一般债券转贷收入86,316万元、向国际组织借款转贷收入2,659万元、接受其他地区（浙江）援助收入3,900万元，县本级一般公共预算收入总计646,839万元。县本级一般公共预算支出446,977万元，为调整预算的87.79%，加上一般债务还本支出82,800万元、上解上级支出26,060万元、对扩权镇补助支出28,376万元、补充预算稳定调节基金459万元，县本级一般公共预算支出总计584,672万元。年末结余62,167万元，结转下年继续使用。

　　政府性基金预算。县本级政府性基金预算收入158,356万元，为调整预算的85.8 %，加上上级补助收入3,001万元、专项债券转贷收入124,786万元、其他调入资金124万元、上年结余16万元，县本级政府性基金预算收入总计286,283万元。县本级政府性基金预算支出226,706万元，为调整预算的95.43%，加上调出资金25,000万元、对扩权镇补助支出21万元、专项债务还本支出23,696万元，县本级政府性基金预算支出总计275,423万元。年末结余10,860万元，结转下年继续使用。

国有资本经营预算。县本级国有资本经营预算收入631万元，为调整预算的105%，加上上级补助收入26万元，县本级国有资本经营预算收入总计657万元。调出到一般公共预算安排支出631万元。年末结余26万元，结转下年继续使用。

社会保险基金预算。县本级社会保险基金决算即为全县社会保险基金决算。

3.决算变动

一般公共预算。地方一般公共预算收入增加6万元，安排预算稳定调节基金决算数变动为459万元；上级补助收入增加2万元，上解支出增加254万元，年终结余决算数变动为67,746万元。

政府性基金预算。因决算口径变化，其他调入资金增加124万元，年终结余决算数变动为11,300万元。

（四）政府债务规模、结构、使用、偿还及债券资金使用绩效

1.政府债务余额。截至2022年底，全县政府债务余额1,094,194万元（其中：一般债务648,928万元，专项债务445,266万元），较2021年增加107,354万元，未超过2022年省财政厅核定我县政府债务限额1,114,689万元。

2.政府债务转贷收入。2022年政府债务转贷收入213,761万元（一般债务转贷收入88,975万元，专项债务转贷收入124,786万元）。其中：再融资转贷收入95,886万元（一般债券82,800万元，专项债券13,086万元）；新增债务转贷收入117,875万元（一般债券3,516万元，地方政府向国际组织借款转贷收入2,659万元，专项债券111,700万元），主要用于：市县分摊项目米仓大道30,000万元、水利工程20,868万元、城乡供水工程14,600万元、产业园区基础设施10,000万元、城市公共基础设施9,200万元、文旅基础设施10,000万元、教育基础设施10,400万元、公共卫生设施6,000万元、黄羊育种扩繁基地3,000万元、地质灾害防治体系1,148万元、长江流域上游森林生态系统恢复2,659万元。

3.政府债务还本付息。2022年共偿还到期政府债务本息143,738万元（本金106,496万元，利息37,242万元），其中：发行再融资债券偿还95,886万元，本级预算安排偿还47,852万元，全县未发生一起政府债务违约事件。

4.债券资金使用绩效。强化债券资金管理，着力提升债券资金使用绩效，立足县域经济建设与民生事业发展，充分发挥地方政府债券稳投资、扩内需、补短板的积极作用，优化新增债券资金投向，强化管理使用，将绩效理念融入专项债券“借、用、管、还”全生命周期。加快债券资金拨付使用，助力改善全县民生基础设施，助推县域经济发展。

（五）重点支出和重大投资项目预算执行及使用绩效

2022年，我县重点领域支出保障有力，加之重大投资项目落地实施，为全县稳定经济增长、完善基础设施、保障民生福祉、实施乡村振兴、构建产业体系，提供了强力支撑，奠定了坚实基础，增强了可持续发展动力，增添高质量发展动能，推进县域经济高质量发展。一是“三保”支出保障有力。全县“三保”支出实现335,608万元，占一般公共预算支出的71％。安排23,118万元用于教育各项政策保障，安排14,975万元救助困难群众，安排12,750万元支持公共卫生及基层医疗卫生建设，安排3,575万元落实疫情防控，安排5,615万元加强生态环境保护，安排4,358万元开展地质灾害防治，安排10,131万元保障村（社区）干部报酬及基层组织活动建设和公共服务运行。二是全力支持中小微企业发展。安排1,600万元用于兑现中小企业及新型农业经营示范主体奖补。三是重大项目保障较好。安排25,711万元用于木涪路、红鱼洞水库及灌区工程等重点项目建设，安排16,436万元用于老旧小区改造，安排30,000万元用于市县分摊项目米仓大道建设，安排9,345万元用于水利工程建设，安排20,550万元用于棚户区改造，安排15,191万元用于高标准农田建设，安排10,000万元用于文旅基础设施建设，安排14,000万元用于产业园基础设施建设。

（六）财政管理与改革推进情况

1.财政管理。一是预算管理不断规范。财政通过严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》等法规和政策规定，强化预算约束，坚持有预算才有支出的原则，进一步强化预算执行管理，在资金分配过程中，严格执行财政资金“三重一大”决策程序，对重大资金分配严格按县委财经会、县政府常务会、县委常委会决策办理。在结余资金管理上，严格按照三项清理要求定期清理，盘活存量，有效防止资金趴在账上，切实发挥资金效益。二是库款调度平稳运行。严格按照国库集中支付制度和直达资金使用要求，规范资金审批程序，按照财政资金保障序列，强化财政国库资金管理，确保财政资金使用安全、高效。三是监督检查持续发力。加强重点督查，扎实开展严肃财经纪律及财务管理风险排查工作暨部门闲置封存物资清理处置工作、会计监督检查工作、政府采购专项监督检查工作。加大政府采购和财政评审管控，政府采购备案计划金额33,197万元，实际采购金额30,358万元，节约财政性资金2,839万元；完成项目评审179个，综合核减额20,891万元。四是预算绩效提质增效。2022年预算绩效目标编报、事中绩效监控实现全覆盖，事后绩效评价重点涉及教育、科技、住建、农业、社保、环境保护等方面。加大了绩效评价结果运用，对项目结余和长期闲置资金，收回财政重新安排；对绩效不高的项目，减少或暂停财政投入，逐步退出财政支持；将对整体支出绩效不高的7个部门，扣减年度预算。五是风险管控持续加力。加强国库资金运行风险监控，着力防范化解国库资金运行风险，积极清理消化存量暂付款，确保国库资金运行平稳。加强地方政府债务管理，着力防范化解地方政府债务风险，有效防范财政运行风险,确保财政稳健运行。

2.财政改革。一是预算管理一体化改革稳步向前。完整、准确、全面贯彻新发展理念，多次培训和指导预算一体化管理系统上线工作，2022年财政预决算、预算执行、账务核算、财务报表系统运行全面上线，预算管理一体化系统已稳定运行。二是财政票据电子化改革推进有力。对全县用票单位现行使用的财政票据存量进行清理，对存量大的单位限定时间进行核销，对应缴款项实行全面缴存县财政，对所有单位用票实行限额发放，财政票据电子化向纵深推进。三是推行“金牌保姆”服务打通项目管理“肠梗阻”。针对项目管理服务滞后的症结问题，成立财政“金牌保姆”服务工作领导小组，建立项目实施联席会议制度，围绕“政策风险、债务风险、产业风险、投资风险、社会风险、效益风险”等6个方面建立项目实施风险评估机制。创新采取“容缺后补”方式，实行非主审要件缺项受理，通过“上门服务”做“加法”和“限时办结”做“减法”，较之前评审时间平均压缩4天，有效推进项目建设进度。

（七）其他需要报告的事项

1.上级补助收入情况。2022年一般公共预算补助收入431,342万元，其中：返还性收入9,979万元、一般性转移支付收入372,831万元、专项转移支付收入48,532万元。政府性基金预算补助收入3,001万元。

2.预备费使用情况。2022年年初预算预备费3,800万元，使用1,809万元，主要用于防灾减灾、疫情防控等应急方面，余额1,991万元，根据预算调整方案，用于其他刚性支出。

3.一般债务余额。因汇率变动，地方政府向国际组织借款余额增加89万元，按省财政厅要求，不纳入收支决算，直接在一般债务余额中反映。

4.扩权镇相关情况。2022年按照上级政策和县政府审查批准，结合扩权镇财政管理体制，县级财政向扩权镇安排一般公共预算补助资金28,376万元，其中：沙河镇6,344万元、长赤镇13,919万元、正直镇8,113万元。对应安排扩权镇本级收入6,275万元 ，其中：沙河镇823万元，长赤镇3,421万元，正直镇2,031万元。

二、2023年1-6月预算执行情况

（一）收支预算执行

1.一般公共预算。1-6月地方一般公共预算收入完成50,922万元,为预算的59.27%，同口径增长9.47%，其中：税收收入完成17,495万元，为预算的40.68%，同口径下降3.71%；非税收入完成33,427万元，为预算的77.9%，同比增长17.96%。全县一般公共预算支出完成248,886万元，为预算的59.56%，同口径增长15%。

2.政府性基金预算。1-6月，政府性基金预算收入完成47,898万元，为预算的25.21%，同比下降43.27%；政府性基金预算支出完成110,063万元，为预算的61.85%，同比增长11.62%。

3.国有资本经营预算。1-6月，国有资本经营预算收入完成2,575万元，为预算的51.5%，同比增长857.25%。

（二）财政政策执行

一是减税降费持续推进，1-6月减税退税降费22,221万元，减轻企业负担，助力企业发展。二是“三保”底线切实兜牢，将“三保”支出足额纳入年初预算，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位。三是支出结构更加优化，大力削减或取消低效无效支出，坚持政府“过紧日子”，1-6月压减一般性支出909万元。四是坚持三项清理，积极盘活存量资金，充分发挥资金效益，1-6月盘活存量资金3,133万元。

（三）重点支出和重大投资项目预算执行

1.重点支出。2023年“三保”支出预算327,725万元，已实现支出164,190万元，支付率50.1%。民生实事支出预算82,054万元，已实现支出39,960万元，支付率48.7%。债券还本付息预算55,127万元，已按计划偿还27,835万元。

2.重大项目。安排红鱼洞水库及灌区工程16,588万元、红鱼洞S101线淹没复建工程1,000万元、保障性安居工程9,497万元、易地扶贫搬迁1,340万元、鹿角垭隧道工程2,338万元、汇田河水库工程8,000万元、玉堂水库中型灌区节水改造3,550万元、城市基础设施31,600万元、产业园区13,350万元、危急重症医疗救治中心4,200万元、高标准农田11,072万元、土地储备10,000万元、增减挂钩成本22,367万元。

（四）政府债务管理

根据政府债务偿还计划，2023年应偿还政府债务本息214,647万元，其中：预算安排55,127万元（专项债本金17,726万元，利息37,401万元），通过再融资偿还159,520万元（一般债129,280万元，专项债30,240万元）。为有效化解债务风险，确保财政健康平稳运行，2023年将从以下方面加强管理：一是加强债务管控。坚持“量力而行、风险可控”原则，严格执行有关政府债务管理政策，规范政府债务举借行为，严禁违法违规融资担保和抵质押行为。杜绝债券资金用于偿还债务利息、经常性支出等负面清单。二是强化偿债责任。按照“五个一”包干工作机制，强力推进债务化解工作落实。三是积极筹措偿债资金。在“三保”基础上，通过统筹预算资金、上级转移支付、盘活处置经营性资产、企事业单位经营收入、债务展期等多种方式化解债务风险。

（五）落实本级人民代表大会批准预算的决议

县人大常委会在批准2023年政府预算时指出：重点支出要加力推动经济高质量发展；国资国企发展要对财政做出更大贡献；绩效管理要推动全覆盖全链条全公开；债务控制要守住安全风险底线。针对人大指出的问题，县政府高度重视，逐一研究，严格督促县财政局狠抓落实。一是加强财政收支管理，发挥财政职能作用。积极组织收入，坚决做到依法征收、应收尽收。截至6月底，一般公共预算收入完成50,922万元，同口径增长9.47%。持续加强支出管理，大力优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，严格控制和压缩一般性支出，不断提高支出效率。一般公共预算支出实现248,886 万元，同口径增长15%。年初预留项目前期经费、安排招商引资及工业发展专项经费，助力招商引资和项目建设，着力推动经济回稳提质，有效发挥财政职能作用。二是落实惠企利民政策，推动实体经济发展。积极落实惠企利民政策，全力帮助企业减轻压力负担，着力激发市场主体活力，有效提振发展信心，助力保障改善民生，助推实体经济发展，持续推进经济社会平稳运行。落实各项税收优惠政策减轻纳税人税费负担22,221万元，其中：办理增值税留抵退税1,298万元，减税降费20,923万元。安排惠企利民直达资金126,595万元，实现支出69,402万元，进度达到54.82%。三是强化预算绩效管理，提升资金使用效益。完善预算绩效管理制度机制，扎实开展事前绩效评估，动态化开展事中绩效监控，深入开展事后绩效评价，切实提高资金使用绩效。坚持“花钱必问效，无效必问责”，强化结果运用，对2022年度预算绩效管理工作开展情况较差的单位予以通报并压减相应支出预算。进一步强化预算绩效目标编审，全面审核2023年项目绩效目标、部门整体绩效目标，推动绩效评价与预算安排有效挂钩。四是严格政府债务管控，守住安全风险底线。严格执行债务管理政策，着力控制债务风险，多渠道筹集资金化解债务，截至2022年底，法定债务率和隐性债务率较上年均有所下降。根据债务现状，制定了《南江县2023年偿债计划方案》，并将2023年本级承担债券本息55,127万元纳入年初预算，同时督促部门、国企及时偿还债务本息，未发生一例政府债务逾期违约事件。进一步强化对债券资金使用、债务化解实施穿透式监管，确保债务总体可控，财政稳健运行。

（六）预算执行和管理中存在的主要问题

一是收入增长乏力。由于持续落实减税降费政策，房地产及建筑业市场下滑，加之可持续税源不足，财政收入增长放缓，收支平衡压力增大。二是债务化解困难。债务还本付息进入高峰期，债务化解矛盾突出，债务风险加剧。三是资金调度艰难。刚性支出不断增多，债务负担逐步加大，加之财政存量暂付款难以化解，导致财政资金调度异常艰难，财政运行风险升高，风险防控压力增大。

（七）下一步主要措施

下半年，全县财政工作继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，围绕稳住经济增长首要任务，全面落实积极的财政政策，扎实推进“六稳”“六保”工作，做好“聚焦发展、改善民生、守住底线”三件大事，创新推动财政改革发展，积极为“两地三县一城”建设提供坚实财力保障。

一是加强政治机关建设。深入贯彻党的二十大精神，坚决拥护“两个确立”、做到“两个维护”，锤炼对党绝对忠诚的政治品格，坚定理想信念，坚持为民理财，持续推进财政“三个一流”机关建设，营造风清气正的良好政治生态。

二是强化财政收支管理。围绕全年收入预期目标，在落实减税降费的基础上，压实收入组织责任，强化收入征收管理。持续加强协税护税，深入挖掘潜在税源，强化资产管理，确保完成收入预期目标。严格落实省委“三保一优一防 ”要求，继续优化支出结构，加快财政支出进度，全力保障全县经济社会发展和重点支出需求。

三是落实民生重点保障。坚持把“三保”支出作为预算支出优先保障，持续加大对稳岗就业的支持，加快落实助企纾困政策，扎实做好民生兜底保障工作，全面落实民生投入政策，支持实施民生工程和民生实事，促进民生改善。加强民生政策财政承受能力评估，加大民生专项资金保障力度，增强民生政策可持续性。

四是推动财政平稳运行。稳步建立财政库款运行动态监测管理机制，坚持财政资金保障序列，着力防范化解国库资金运行风险。持续推进政府债务和隐性债务偿还化解，加强国有企业债务风险管控，严防国有企业债务风险向政府转移。按照谁举债，谁负责的原则，进一步加大问责力度，切实做好风险防范化解工作，牢牢守住安全发展的底线，确保财政平稳运行。

（八）其他与预算执行有关事项

1.上级补助。到位上级补助收入330,198万元。一是一般公共预算上级补助到位328,926万元，其中：返还性收入9,979万元，一般性转移支付收入306,536万元，专项转移支付收入12,411万元。二是政府性基金上级补助到位1,251万元。三是国有资本经营预算上级补助到位21万元。

2.债券资金。到位债券资金48,982万元，其中：一般债券资金1,982万元，专项债券资金47,000万元。

3.债务化解。按照债务化解方案，分类推进存量债务化解。截至6月底，全县各债务单位共偿还各类债务144,123万元，其中：政府债务87,955万元、隐性债务50,092万元、关注类债务6,076万元。

主任、各位副主任、各位委员，下半年，我们将坚定贯彻中央和省市县重大决策部署，在工作中以“时时放心不下”的责任感，担当作为，求真务实，统筹发展和安全，扎实推动稳定经济的一揽子政策措施落地见效，在县人大的监督支持下，对照目标找差距，细化责任添措施，坚定信心、迎难而上、只争朝夕、拼搏实干，着力稳定宏观经济大盘，以确保财政运行更加稳健，助推县域经济高质量发展。

附件：南江县2022年财政决算公开表.xlsx