南江县财政国库支付中心2021年部门决算编制说明
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。
1.贯彻执行国家财政政策、法规。
2.执行财政总预算会计制度。
3.按预算指标调度财政资金，办理财政资金收支结算划拨，受理单位预算资金及往来资金的具体支付业务。
4.负责财政资金及单位往来资金的管理、监督和核算，按时编制会计报表。
5.管理国库单一账户体系和财政直接支付系统，办理财政资金直接和授权支付所有支付业务。
6.定期与代理银行、预算单位核对账务，及时提供财政资金支付和清算信息。
7.管理预算单位的预留印鉴卡，受理预算单位预留印鉴卡变更事宜。
8.监督代理银行办理财政资金及单位往来资金支付业务，监控核查县级预算单位财政资金支出信息。
9.受理预算单位、代理银行、收款人有关支付、财务查询和投诉；配合与财政审计有关的工作。
（二）2021年重点工作完成情况。
一是增添措施，努力实现全年目标任务。今年我县财政收入仍面临着经济下滑，政策性减税，取消部分行政事业性收费等政策性减收的压力，及时配合税务等征收部门，加强对经济运行形势的分析研判，准确掌握经济运行变化对财政收入的影响，切实履行财政国库部门收入入库把关职责，多措并举，坚持应收尽收，确保全年财政收入目标任务如期实现。
二是合理调度资金，全力保障支出预算兑现。坚持“保基本民生、保工资、保运转”的保障序列和资金调度原则。加快促发展稳增长支出资金调度，全力保障脱贫攻坚和县委、县政府重大决策部署的实施。
三是进一步加强国库集中支付管理。将所有财政预算资金、财政专户资金、财政代管资金全部纳入国库集中支付范围；支付业务通过“政府财政管理信息系统”办理，实行财政直接支付和授权支付；进一步优化流程，提高支付效率，将所有财政专户资金、代管资金纳入支付系统，实行直接支付管理。
二、机构设置
南江县财政国库支付中心是南江县财政局下属参照公务员法管理的事业单位，下属二级单位0个。
内设机构4个：综合室、支付室、会计室、稽核室。
第二部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2021年度收入总计441.2万元。与2020年度相比，财政拨款收入总计增加了70.88万元，增加了19.14%。主要增加原因：一是单位人员工资提标，二是年终绩效考核增加。
2021年度支出441.2万元。与2020相比，财政拨款支出总计增加43.71万元，增长11%。主要增长原因：一是单位人员增加，二是上年度未实现项目支出在本年度实现。
（图1：收、支决算总计变动情况图）
二、收入决算情况说明
2021年本年收入合计441.2万元，其中：一般公共预算财政拨款收入404.15万元，占总收入91.6%；结转和结余37.15万元，占总收入8.4%；无政府性基金预算财政拨款收入、国有资本经营预算财政拨款收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入及其他收入。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
三、支出决算情况说明
2021年本年支出合计441.2万元，其中：基本支出352.45万元，占总支出79.88%；项目支出88.75万元，占总支出20.12%；无上缴上级支出、经营支出及对附属单位补助支出。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2021年度财政拨款收入总计441.2万元。与2020年度相比，财政拨款收入总计增加了70.88万元，增加了19.14%。主要增加原因：一是单位人员工资提标，二是年终绩效考核增加。
2021年度支出441.2万元。与2020相比，财政拨款支出总计增加43.71万元，增长11%。主要增长原因：一是单位人员增加，二是上年度未实现项目支出在本年度实现。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2021年一般公共预算财政拨款支442.1万元，占本年支出合计的100%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款增加43.71万元，增长11%。主要变动原因是一是单位人员增加，二是上年度未实现项目支出在本年度实现。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）
（柱状图）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2021年一般公共预算财政拨款支出441.2万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出381.98万元，占86.57%；社会保障和就业（类）支出24.51元，占5.56%；卫生健康支出（类）17.35万元，占3.93%；住房保障支出（类）17.35万元，占3.93%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2021年一般公共预算支出决算数为441.2万元，完成预算100%。其中：
1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）:支出决算为293.23万元，完成预算100%；一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）:支出决算为88.75万元，完成预算100%。
2.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：支出决算为24.51万元，完成预算100%。
3.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为14.01万元，完成预算100%;医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：支出决算数为3.34万元，完成预算100%.
4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为17.36万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年一般公共预算财政拨款基本支出352.45万元，其中：
人员经费310.64万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
日常公用经费41.82万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2021年“三公”经费财政拨款支出无预算，无决算。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
南江县财政国库支付中心2021年“三公”经费财政拨款支出决算数为0。
1.因公出国（境）经费支出0万元。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。
其中：公务用车购置支出0万元。
公务用车运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2021年政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2021年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2021年，南江县财政国库支付中心机关运行经费支出41.82万元，比2020年增加5.81万元，增长16.13%。主要原因是上年发生的部分公用经费结转至本年列支。
（二）政府采购支出情况
2021年，南江县财政国库支付中心政府采购支出总额0万元。
（三）国有资产占有使用情况
截至2021年12月31日，国库支付中心无车辆。无单价50万元以上通用设备，无单价100万元以上专用设备。
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，南江县财政国库支付中心在年初预算编制阶段，组织对国库业务管理费项目、单证印制、档案资料整理等费用、国库集中支付电子信息化管理经费、金融机构支付代理费、设备更新维护费5个项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。
南江县财政国库支付中心按要求对2021年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，南江县财政国库支付中心年初预算88.75万元，主要用于支付国库集中支付电子信息化管理经费及国库管理业务费，确保了本年度各项工作正常运行。本部门还自行组织了1个项目支出绩效评价，从评价情况来看，单证印制、档案资料整理等费用项目全年预算数17万元，确保支付中心业务规范运行，促进档案资料管理系统健康发展。
1.项目绩效目标完成情况。
本部门项目经费属单位正常运转的经常性工作经费性质的项目资金，纳入2021年度部门决算项目绩效目标实际完成情况统计1个。
单证印制、档案资料整理等费用项目绩效目标完成情况综述。单证印制、档案资料整理等费用项目全年预算数17万元，执行数为17万元，完成预算的100%。通过项目实施确保支付中心业务规范运行，促进档案资料管理系统健康发展，年度内完成印刷并装订单证约40万份，完成档案资料印刷并装订240余册。
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项目绩效目标完成情况表 |
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项目名称 |
单证印制、档案资料整理等费用项目 |
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预算单位 |
南江县财政国库支付中心 |
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预算执行情况(万元) |
预算数: |
17 |
执行数: |
17 |
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其中-财政拨款: |
17 |
其中-财政拨款: |
17 |
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其他资金: |
0 |
其他资金: |
0 |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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确保支付中心业务规范运行，促进档案资料管理系统健康发展 |
年度内完成印刷并装订单证约40万份，完成档案资料印刷并装订240余册。 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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项目完成指标 |
质量指标 |
固定资产利用率 |
100% |
100% |
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项目完成指标 |
质量指标 |
政府采购执行率 |
100% |
100% |
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项目完成指标 |
成本目标 |
财政支出绩效目标 |
17万元 |
17万元 |
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项目完成指标 |
数量指标 |
全面完成 |
印刷并装订单证约36万份，完成档案资料印刷并装订200余册 |
印刷并装订单证约36万份，完成档案资料印刷并装订200余册。 |
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项目完成指标 |
时效指标 |
全面完成 |
及时印刷并装订单证及档案 |
及时印刷并装订单证及档案 |
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效益指标 |
社会效益指标 |
全面完成 |
确保支付中心业务规范运行，促进档案资料管理系统健康发展 |
确保支付中心业务规范运行，促进档案资料管理系统健康发展 |
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效益指标 |
成本指标 |
全面完成 |
厉行节约，确保运转 |
厉行节约，确保运转 |
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满意度指标 |
社会公众或服务对象满意度 |
社会公众满意度 |
98% |
98% |
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2.部门绩效评价结果。
本部门按要求对2021年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《支付中心部门2021年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。
本部门自行组织对办公设备更新及维护费项目开展了绩效评价，《单证印制、档案资料整理等费用项目2021年绩效评价报告》见附件2。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
10.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：指财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。
11. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
12. 社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）：指财政对失业保险基金的补助支出。
13.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）：指财政对工伤保险基金的补助支出。
14.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）：指财政对生育保险基金的补助支出。
15.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
16.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。
17.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门安排的公务员医疗补助经费。
18.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
19.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
20.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
21.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
22.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
23.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
支付中心部门2021年部门整体支出
绩效评价报告
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。
南江县财政国库支付中心是南江县财政局下属参照公务员法管理的事业单位。
内设机构4个：综合室、支付室、会计室、稽核室。
（二）机构职能。
1.贯彻执行国家财政政策、法规。
2.执行财政总预算会计制度。
3.按预算指标调度财政资金，办理财政资金收支结算划拨，受理单位预算资金及往来资金的具体支付业务。
4.负责财政资金及单位往来资金的管理、监督和核算，按时编制会计报表。
5.管理国库单一账户体系和财政直接支付系统，办理财政资金直接和授权支付所有支付业务。
6.定期与代理银行、预算单位核对账务，及时提供财政资金支付和清算信息。
7.管理预算单位的预留印鉴卡，受理预算单位预留印鉴卡变更事宜。
8.监督代理银行办理财政资金及单位往来资金支付业务，监控核查县级预算单位财政资金支出信息。
9.受理预算单位、代理银行、收款人有关支付、财务查询和投诉；配合与财政审计有关的工作。
（三）人员概况。
南江县财政国库支付中心2021年度年末实有财政决算全额拨款供给人数21人，较上年无变动。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。
2021年本年收入合计441.2万元，其中：一般公共预算财政拨款收入404.15万元，占总收入91.6%；结转和结余37.15万元，占总收入8.4%
（二）部门财政资金支出情况。
2021年本年支出合计441.2万元，其中：其中：基本支出352.45万元，占总支出79.88%；项目支出88.75万元，占总支出20.12%。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算管理。
2021年，支付中心根据年初工作规划及财政预算计划，积极履职、强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理、不断建立健全内部管理制度、梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。
（二）结果应用情况。
进一步优化支出结构，控制三公经费支出，压缩一般性支出，坚决抵制铺张浪费行为，降低政府运行成本，从自身做起，合理调度财政资金，保证正常的工作运转，实现财政资金利益最大化。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
确保了支付中心年度内各项工作正常运转。
（二）存在问题。
预算编制的合理性有待提高，预算编制工作需更细化。
（三）改进建议。
1.细化预算编制工作，严格按照预算编制的相关制度和要求做好预算的编制，进一步加强预算管理意识；全面编制预算项目，优先保障固定的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。
2.建立健全财务管理制度及内部控制制度，积极探索在新形势下财政支出改革的特点，不断更新管理思路，在规范财政收支和控制经费增长上，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法。
3.按照财政支出绩效管理的要求，完善科学的财政资金效益考评体系，牢固树立行政成本意识，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。
附件2
2021年单证印制、档案资料整理等费用
项目支出绩效评价报告
一、项目概况
（一）项目基本情况。
1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。
南江县国库支付中心为单证印制、档案资料整理等费用项目的主管部门
职能：牵头实施项目、编制实施方案、采购必要设备、人员队伍建设培训。
2.项目立项、资金申报的依据。
单证印制、档案资料整理等费用为南江县国库支付中心常规项目。
3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。
项目资金使用范围：主要用于印刷和装订国库支付中心业务工作中的单证和档案，做好单证和档案资料的稳定维护工作。项目资金支持方式：财政拨款。
4.资金分配的原则及考虑因素。
科学合理安排资金预算支出，实现资金落到实处，强化执行过程监督，单证印制费用成本控制在10万元以内，档案整理费用控制在7万元左右。
（二）项目绩效目标。
1．项目主要内容。
做好2021年度单证印制、档案资料整理工作。
2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。
项目工作为全年度工作。做好南江县财政国库支付中心制度4个机构全年度单证印制、档案整理资料工作。
3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。
申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法。
说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。
首先由支付中心各机构业务经办人员、财务人员共同草拟自评报告，报送股室领导审阅后再报送。南江县国库支付中心自评分数为98分。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
此项目为经常性项目，年初根据上年资金使用情况，提出项目资金预算申请，县财政批复后予以执行。
（二）资金计划、到位及使用情况。
1.资金计划。
单证印制、档案资料整理等费用项目县级下达资金17万元。
2.资金到位。
全部资金按时到位。
3.资金使用。
2021年度南江县财政国库支付中心单证印制、档案资料整理等费用共计17万元。单证印制、档案资料整理合规、合理，工作推进有机构、有计划，资金使用规范。该项工作常态化运行，促进国库支付中心业务工作高效规范开展，群众反响良好，取得了较好的社会效益。今后进一步提升服务效率。
（三）项目财务管理情况。
单证印制、档案资料整理等费用项目有健全的财务制度，资金拨付严格按照财务管理制度进行管理。保证专款专用，资金发放复查由财务人员按照财务制度进行资金的审核、支付和核算，所有支出均以转账方式进行，在具体支付时，具备了资金发票、合同、验收清单等相关材料，手续是完善的，不存在虚假会计凭证的情况，会计严格执行财务管理制度，财务处理及时，核算规范。
三、项目实施及管理情况
（一）项目组织架构及实施流程。
1、南江县财政国库支付中心根据项目申报和经费下达情况进行项目预算方案编制。
2、国库支付中心经办人员做好年度财政票据印制及档案整理工作。
（二）项目管理情况。
此项目为国库支付中心常规性项目，主要为全县各预算单位提供财政资金审批及支付票据，并由专人负责对各类票据进行管理，控制单位领取数量，厉行节俭，严控支出。
（三）项目监管情况。
南江县财政国库支付中心组织专人对单证印制及档案整理质量和数量进行严格监管。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
年度内完成印刷并装订单证约40万份，完成档案资料印刷并装订240余册。
（二）项目效益情况。
单证印刷及档案整理质量良好，确保南江县财政国库支付中心工作规范有效开展，促进档案资料整理常规化发展。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
项目决策符合国家政策方针，管理符合相关制度，严格完成目标任务，该项目的实施达到了预期的社会效益，有力的保障了国库支付中心工作的长期有效运行，受益群众满意度较好。
（二）存在的问题。
结合南江县财政国库支付中心对项目管理的绩效分析，梳理在项目监管实施过程中存在的问题，在项目实施的个别内容设置满意度调查方面应进一步了解公众需求。从服务对象层面了解、检查、发现项目实施监管工作中的不足之处，不断加以完善。
（三）相关建议。
通过对项目管理的绩效分析，我部应从以下几方面加强 整改措施，提升我部项目绩效实施、监管能力。
1.在设定绩效考核目标时，结合项目特性，设置更明确的绩效考核方向，从更多角度、更细化方面设置更为 明晰的绩效考核目标。
2.加强组织培训，交流学习，提升我部门该项目工作人员业务水平、专业能力。
第五部分 附表
川公网安备51192202000102号