南江县财政监督检查局2021年部门决算编制说明
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。
拟定地方性财政稽查意见和制度；监督检查财政法规和政策的执行情况；反映财政收支和国有资产经营管理中的重大问题，提出加强财政管理和国有资产管理建议；监督检查违反财经法纪和打击报复案件，监督县财政局内各单位在编制预算和执行过程中执行财政法规、政策和制度的情况；监督检查社会审计机构出具审计报告的程序合法性和内容真实、完整性；负责审计机关对县财政实施审计的业务协调工作。
（二）当年取得的主要事业成效
1、切实加快惠民惠农财政补贴资金一卡通“阳光审批”系统建设
按照省、市统一部署，我局扛实“一卡通”阳光审批平台建设主体责任，强力统筹协调，会同相关部门优化审批流程，按照建设的时间节点和要求，及时对接巴中市惠民惠农财政补贴资金“一卡通”系统。6月25日至30日，我局通过政府门户网站集中公开了全县所有惠民惠农项目政策清单；9月底前全面建成“一卡通”阳光审批平台，第一批20个补贴项目同时在线上运行。目前，我县已通过“一卡通”阳光审批平台将数据推送到惠民惠农补贴资金发放系统进行资金发放。自全市惠民惠农财政补贴资金社会保障卡“一卡通”发放监管平台上线以来至2021年12月底，我县通过“一卡通”系统发放补贴资金11.86亿元，发放355.04万人次。
为巩固“一卡通”治理成果，我县持续加大民生资金管理，创新建立了南江县民生数据阳光监督平台，通过惠民资金、项目、政策、村级“三资”公开、互动留言五大监管模块，对全县民生资金执行和管理情况进行动态监督，切实增强了监督实效。我局认真落实阳光监督平台前台数据录入工作，积极督促县级业务主管部门、乡镇（街道）按照惠民惠农财政补贴资金发放时序，在规定时间内将发放数据录入平台，确保阳光监督平台数据的及时性、完整性和真实性。
2、扎实开展严肃财经纪律及财务管理风险排查工作暨部门闲置封存物资清理处置工作
按照市纪委、财政局、审计局及机关事务中心统一部署，扎实开展严肃财经纪律及财务管理风险排查和部门闲置封存物资清理处置自查自纠工作。对全县73个部门和233个下属单位按照严肃财经纪律排查工作要求进行了全面自查，发现问题138户，涉及金额1165.19万元，现已全面整改完成，资金缴回金库216.18万元，上缴代管资金16198.84万元。联合审计和纪委成立三个专项检查组分别对十个部门及下属单位进行了重点抽查。抽查发现问题10户，涉及金额955.95万元，已全面整改完成，资金缴回金库99.98万元，共发出了21份整改通知，对一个单位进行了5000元的行政处罚，督促违规单位进行整改。部门闲置封存物资经过三次全面清理，均未发现有不符合中央八项规定精神的闲置封存物资物品。
3、地方预决算公开情况专项检查工作
为全面推进建立规范透明的预算管理制度，进一步推动预决算公开工作，按照省市统一安排，对全县所有负责编制政府和部门预决算信息的单位和部门进行了2018、2019年度决算和2019、2020年度预算公开情况全面检查，重点检查科目均账实相符，对检查中发现的58个单位存在公示网站链接有误、预决算公开不及时、公开不规范及公开内容缺失等问题发出整改通知，现已全面整改完成，进一步提高了财政管理透明度，对于改进财政管理，强化社会监督，促进透明政府、廉洁政府建设具有重要意义。
4、切实履行财政部门会计监督职责，开展2021年会计监督检查工作
为充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，根据省财政厅和市财政局的统一安排，我局立即抽调人员形成两个检查组一个督查组，投入检查力量10人，对4户行政事业单位，1户地方金融机构开展2021年度财会监督检查。检查发现行政事业单位违规问题户数4户，违规问题金额112.04万元。收缴财政资金0.45万元。
5、开展“一卡通”使用情况专项排查工作
为落实巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，根据县纪委部署开展“一卡通”使用情况专项排查工作，对全县32个乡镇，通过暗访督查、进村入户、实地走访，严格核查是否存在私自保管代管，违规扣留扣押群众“一卡通”，群众享受政策是否属实，补助是否发放到位。检查发现大多数群众“一卡通”由自己持有，且知晓享受政策和补助标准，极少数丧失行动能力的群众“一卡通”由亲戚保管，领取后每月按时足额的交给补助对象，确保了补贴资金发放到具体受益人，有效防止了惠民惠农补贴资金挤占、挪用的现象。
6、其他财政监督检查
根据县纪委印发《开展营商环境评估工作中形式主义等问题整治责任分工的通知》相关工作要求，我局高度重视，强化工作措施，积极配合县发改局、审计局对财政出资类评估项目的审批审计，加强对项目资金使用情况的监督管理，抽调人员组成专项检查组，对县公路局樵乐路入口段提升改善工程项目及县农业农村局新型经营主体奖补资金项目进行了专项检查，通过检查结果来看相关单位管理机构健全，制度完善，责任明确，有较强的内容控制能力，未在项目建设中出现中梗阻现象，未发现有形式主义等问题。
二、机构设置
南江县财政监督检查局隶属于县财政局管理的参照公务员管理的事业单位，实行独立核算。内设机构3个：办公室、监督检查一股、监督检查二股。
第二部分2021年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
2021年度收入135.63万元，支出总计146.6万元。与2020年相比，收入增加3.07万元，增加率为2.3%；支出总计增加13.81万元，增加率为10.4%。主要变动原因是2020年结余项目经费完成报账所致。
（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
二、收入决算情况说明
2021年本年收入合计135.63万元，其中：一般公共预算财政拨款收入135.63万元，占100%；无政府性基金预算财政拨款收入、无国有资本经营预算财政拨款收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入、无其他收入。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
三、支出决算情况说明
2021年本年支出合计146.6万元，其中：基本支出105.35万元，占71.86%；项目支出41.25万元，占28.14%，无上缴上级支出，无经营支出，无对附属单位补助。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2021年度财政拨款收入135.63万元，支出总计146.6万元。与2020年相比，财政拨款收入增加3.07万元，增加率为2.3%；支出总计增加13.81万元，增加率为10.4%。主要变动原因是2020年结余项目经费完成报账所致。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2021年一般公共预算财政拨款支出146.6万元，占本年支出合计的100%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款增加13.81万元，上升10.4%。主要变动原因是2020年结余项目经费完成报账所致。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2021年一般公共预算财政拨款支出146.6万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出129.3万元，占88.2%；社会保障和就业（类）支出7.01万元，占4.78%；医疗卫生支出5.03万元，占3.43%；住房保障支出5.26万元，占3.59%。
(图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2021年般公共预算支出决算数为146.6万元，完成预算108.09%。其中：
1.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监督（项）:支出决算为129.3万元，完成预算109.27%。
2.社会保障和就业支出（类）机关事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为7.01万元，完成预算100%。
4.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为4.15万元，完成预算100%。
5.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为0.88万元，完成预算100%。
6.住房保险支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为5.26万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年一般公共预算财政拨款基本支出105.35万元，其中：
人员经费87.87万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业基本医疗保险、公务员医疗补助缴费、住房公积金支出等。
公用经费17.48万元，主要包括：办公费、邮电费、差旅费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。
2021年一般公共预算财政拨款项目支出41.25万元。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2021年无“三公”经费财政拨款支出。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2021年“三公”经费财政拨款支出决算中，无因公出国（境）费支出；无公务用车购置及运行维护费支出；无公务接待费支出。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2021年无政府性基金预算拨款支出。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2021年无国有资本经营预算拨款支出。
十、 预算绩效情况说明
根据预算绩效管理要求，在2021年初预算编制阶段，对财政监督检查经费开展了预算事前绩效评估。
监督检查专项经费预算30万元，驻村第一书记经费1.5万元，实际支出41.25万元，主要是2020年度结余专项经费，一些检查项目未及时报账，未实现项目支出。应加大检查项目支出的清算，及早结算检查项目经费开支。
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项目绩效目标完成情况表 |
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项目名称 |
监督检查专项经费 |
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预算单位 |
南江县财政监督检查局 |
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预算执行情况(万元) |
预算数: |
30 |
执行数: |
39.75 |
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其中-财政拨款: |
30 |
其中-财政拨款: |
39.75 |
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其他资金: |
0 |
其他资金: |
0 |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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完成日常检查，加强会计监督职责 |
完成日常检查，加强会计监督职责 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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项目完成指标 |
数量指标 |
检查频次 |
全年开展监督检查大于6次 |
全年开展监督检查大于6次 |
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项目完成指标 |
质量指标 |
抽检覆盖率 |
抽查覆盖率大于等于30%，落实整改率大于等于100% |
抽查覆盖率大于等于30%，落实整改率大于等于100% |
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项目完成指标 |
时效指标 |
检查结果公开度 |
在2020年度内完成各项检查整改工作 |
在2020年度内完成各项检查整改工作 |
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项目完成指标 |
成本指标 |
无 |
各项经费支出30万元 |
各项经费支出39.75万元 |
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效益指标 |
可持续影响指标 |
监督检查 |
营造财政资金规范、安全、高效的运转环境 |
营造财政资金规范、安全、高效的运转环境 |
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满意度指标 |
满意度指标 |
监督检查 |
监督检查得到认可 |
监督检查得到认可 |
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项目绩效目标完成情况表 |
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项目名称 |
驻村第一书记工作经费 |
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预算单位 |
南江县财政监督检查局 |
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预算执行情况(万元) |
预算数: |
1.5 |
执行数: |
1.5 |
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其中-财政拨款: |
1.5 |
其中-财政拨款: |
1.5 |
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其他资金: |
0 |
其他资金: |
0 |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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派驻的驻村人员办公、培训、生活补助开支 |
派驻的驻村人员办公、培训、生活补助开支 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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项目完成指标 |
质量指标 |
产业发展 |
通过帮扶工作，促进农民产业发展 |
通过帮扶工作，促进农民产业发展 |
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项目完成指标 |
时效指标 |
全面完成 |
全年12个月 |
全年12个月 |
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效益指标 |
生态效益指标 |
无 |
焚烧秸秆率0% |
焚烧秸秆率0% |
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满意度指标 |
满意度指标 |
满意度指标 |
贫困户满意度达到95%以上 |
贫困户满意度达到95%以上 |
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十一、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2021年，南江县财政监督检查局机关运行经费支出146.6万元，增加13.81万元，上升10.4%。主要变动原因是2020年结余项目经费完成报账所致。
（二）政府采购支出情况
2021年，本单位政府采购支出0.4万元。
（三）国有资产占有使用情况
截至2021年12月31日，本单位无车辆配置；无单价50万元以上通用设备及单价100万元以上专用设备。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监督（项）:指反映财政监察派出机构的专项业务支出。
10.社会保障和就业支出（类）机关事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
11.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）:指反映财政对生育保险基金的补助支出。
12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:指反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。
14.住房保险支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
四川省南江县财政监督检查局
2021年度部门整体支出绩效评价报告
一、单位情况
（一）基本情况。
1．主要职能。
拟定地方性财政稽查意见和制度；监督检查财政法规和政策的执行情况；反映财政收支和国有资产经营管理中的重大问题，提出加强财政管理和国有资产管理建议；监督检查违反财经法纪和打击报复案件，监督县财政局内各单位在编制预算和执行过程中执行财政法规、政策和制度的情况；监督检查社会审计机构出具审计报告的程序合法性和内容真实、完整性；负责审计机关对县财政实施审计的业务协调工作。
2．机构情况，南江县财政监督检查局隶属于县财政局管理的参照公务员管理的事业单位，实行独立核算。内设机构3个：办公室、监督检查一股、监督检查二股。
3．人员情况，财政决算全额拨款供给人员1-4月7人；5月调出1人为6人；8月调入1人为7人。期末在职人数7人。
（二）当年取得的主要事业成效。
1、切实加快惠民惠农财政补贴资金一卡通“阳光审批”系统建设
按照省、市统一安排部署，我局扛实“一卡通”阳光审批平台建设主体责任，强力统筹协调，会同相关部门优化审批流程，按照建设的时间节点和要求，及时对接巴中市惠民惠农财政补贴资金“一卡通”系统。6月25日至30日，我局通过政府门户网站集中公开了全县所有惠民惠农项目政策清单；9月底前全面建成“一卡通”阳光审批平台，第一批20个补贴项目同时在线上运行。目前，我县已通过“一卡通”阳关审批平台将数据推送到惠民惠农补贴资金发放系统进行资金发放。自全市惠民惠农财政补贴资金社会保障卡“一卡通”发放监管平台上线以来至2021年12月底，我县通过“一卡通”系统发放补贴资金11.86亿元，发放355.04万人次。
为巩固“一卡通”治理成果，我县持续加大民生资金管理，创新建立了南江县民生数据阳光监督平台，通过惠民资金、项目、政策、村级“三资”公开、互动留言五大监管模块，对全县民生资金执行和管理情况进行动态监督，切实增强了监督实效。我局认真落实阳光监督平台前台数据录入工作，积极督促县级业务主管部门、乡镇（街道）按照惠民惠农财政补贴资金发放时序，在规定时间内将发放数据录入平台，确保阳光监督平台数据的及时性、完整性和真实性。
2、扎实开展严肃财经纪律及财务管理风险排查工作暨部门闲置封存物资清理处置工作
按照市纪委、财政局、审计局及机关事务中心统一部署，扎实开展严肃财经纪律及财务管理风险排查和部门闲置封存物资清理处置自查自纠工作。对全县73个部门和233个下属单位按照严肃财经纪律排查工作要求进行了全面自查，发现问题138户，涉及金额1165.19万元，现已全面整改完成，资金缴回金库216.18万元，上缴代管资金16198.84万元。联合审计和纪委成立三个专项检查组分别对十个部门及下属单位进行了重点抽查。抽查发现问题10户，涉及金额955.95万元，已全面整改完成，资金缴回金库99.98万元，共发出了21份整改通知，对一个单位进行了5000元的行政处罚，督促违规单位进行整改。部门闲置封存物资经过三次全面清理，均未发现有不符合中央八项规定精神的闲置封存物资物品。
3、地方预决算公开情况专项检查工作
为全面推进建立规范透明的预算管理制度，进一步推动预决算公开工作，按照省市统一安排，对全县所有负责编制政府和部门预决算信息的单位和部门进行了2018、2019年度决算和2019、2020年度预算公开情况全面检查，重点检查科目均账实相符，对检查中发现的58个单位存在公示网站链接有误、预决算公开不及时、公开不规范及公开内容缺失等问题发出整改通知，现已全面整改完成，进一步提高了财政管理透明度，对于改进财政管理，强化社会监督，促进透明政府、廉洁政府建设具有重要意义。
4、切实履行财政部门会计监督职责，开展2021年会计监督检查工作
为充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，根据省财政厅和市财政局的统一安排，我局立即抽调人员形成两个检查组一个督查组，投入检查力量10人，对4户行政事业单位，1户地方金融机构开展2021年度财会监督检查。检查发现行政事业单位违规问题户数4户，违规问题金额112.04万元。收缴财政资金0.45万元。
5、开展“一卡通”使用情况专项排查工作
为落实巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，根据县纪委安排部署开展“一卡通”使用情况专项排查工作，对全县32个乡镇，通过暗访督查、进村入户、实地走访，严格核查是否存在私自保管代管，违规扣留扣押群众“一卡通”，群众享受政策是否属实，补助是否发放到位。检查发现大多数群众“一卡通”由自己持有，且知晓享受政策和补助标准，极少数丧失行动能力的群众“一卡通”由亲戚保管，领取后每月按时足额的交给补助对象，确保了补贴资金发放到具体受益人，有效防止了惠民惠农补贴资金挤占、挪用的现象。
6、其他财政监督检查
根据县纪委印发《开展营商环境评估工作中形式主义等问题整治责任分工的通知》相关工作要求，我局高度重视，强化工作措施，积极配合县发改局、审计局对财政出资类评估项目的审批审计，加强对项目资金使用情况的监督管理，抽调人员组成专项检查组，对县公路局樵乐路入口段提升改善工程项目及县农业农村局新型经营主体奖补资金项目进行了专项检查，通过检查结果来看相关单位管理机构健全，制度完善，责任明确，有较强的内容控制能力，未在项目建设中出现中梗阻现象，未发现有形式主义等问题。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
2021年年初预算安排财政拨款收入122.63万元；年中调整预算增加13万元，主要原因：支付职工2020年度综合目标绩效奖13万元。
（二）收入支出预算执行情况。
2021年实现总收入135.63万元，总支出146.6万元，其中工资福利支出87.87万元，商品服务支出58.73万元；项目支出41.25。 2020年实现财政拨款收入132.56万元，实现总支出132.79万元。2021年较2020年总收入增加3.07万元，上升了2.3%；总支出增加13.81万元,上升了10.4%，主要变动原因是2020年结余项目经费完成报账所致。
1．收入支出与预算对比分析。
2021年总收入135.63万元，其中一般公共服务支出收入118.33万元，占总收入87.24%；社会保障和就业支出收入7.01万元，占总收入5.17%；医疗卫生与计划生育支出收入5.03万元，占总收入3.71%；住房保障支出收入5.26万元，占总收入3.88%。
2020年总收入132.56万元，其中一般公共服务支出收入115.08万元，占总收入86.81%；社会保障和就业支出收入7.42万元，占总收入5.6%；医疗卫生与计划生育支出收入4.71万元，占总收入3.55%；住房保障支出收入5.57万元，占总收入4.04%。
2．收入支出结构分析。
2021年总支出146.6万元，其中一般公共服务（类）支出129.3万元，占88.2%；社会保障和就业（类）支出7.01万元，占4.78%；医疗卫生支出5.03万元，占3.43%；住房保障支出5.26万元，占3.59%。
2020年总支出132.79万元，其中一般公共服务支出115.08万元，占总收入86.66%；社会保障和就业支出收入7.42万元，占总支出5.59%；医疗卫生与计划生育支出收入4.71万元，占总支出3.55%；住房保障支出收入5.57万元，占总收入4.2%。
3．支出按经济分类科目分析。
（1）2020年、2021年均无“三公”经费支出。
（2）2020年、2021年均无会议费支出。
（3）2020年、2021年年均无培训费支出。
（4）2020年、2021年年均无其他对单位影响较大的支出情况。
（5）无重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
（三）年末结转和结余情况。
1、2021年末无结余结转
（四）与预算支出相关的其他指标分析。
1、负债信息情况。
通过对往来款项的清理及调账，已清算无负债
（五）绩效目标完成情况。
无。
（六）当年预算执行及绩效管理中存在的问题、原因及改进措施。
无。
三、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。
2021年我局切实加强财务管理工作。决算会议召开后，对指标及往来进行了清理，放弃周末和假期的休息时间，加班加点，认真细致、扎实做好决算基础工作。实事求是编制决算报表，整个表间数据套表审核完全正确。同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价。通过分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。
（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。
2021年决算财政批复后，我局严格按照财务规范要求在政府门户网站上予以公开，并接受相关人员及社会人员的监督。
（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。
1、加强财务建设及信息化，提高财务人员业务水平
随着会计电算化的普及应用，财务系统全面信息化，财务人员必须与时俱进，业务水平急需提升，建议单位多给予财务人员一些学习交流培训机会，财务是单位的心脏和命脉，财务信息化是单位建设的重要任务，为单位建设发展奠定坚实基础。
2、加强项目资金管理
项目是一个单位部门职能的延伸，是专门为人民服务的具体表现，充分体现了社会财富取之于民用之于民，在某些方面缓解了矛盾，严格拨付使用项目资金是单位财务管理的重中之重，要做到专款专用，提高项目资金的利用效率，同时更多更好为人民为社会办实事。
3、严格执行《中华人民共和国政府采购法》
根据单位的实际和业务要求，领导授权财务部门加强对单位设备物品的采购监管，达到《中华人民共和国政府采购法》规定的当年《采购目录》设备物品要报政府采购部门集中采购，在送采购清单前要对市场充分调查，货比三家，广泛听取意见，杜绝潜规则损坏单位利益。
4、加强对固定资产的管理
固定资产是单位开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。在这一管理上，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想，今后要加强这方面管理，财务室在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与使用部门进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。
5、重视日常财务收支管理
收支管理是一个单位财务管理工作的重要管理，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭方针的体现。为了加强这一管理，单位今后要建立健全各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资金使用效益，达到了节约支出的目的。
2021年决算报表设计较2020年有大幅调整和改变，更方便了基层单位的填报，而且新增填报说明附表，使表间审核数据更符合逻辑，数据对比分析一目了然，便于以后财务管理工作的开展，实用性更强
（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。
首先明确加强部门决算数据及分析的意义，认识到加强部门决算数据及分析是对本单位的财务状况和绩效做出正确判断、评价和预测，反映出本单位的财务状况，才能加强单位财务工作。
附件2
2021年财政监督检查项目支出
绩效评价报告
一、项目概况
（一）项目基本情况。
1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。
南江县财政监督检查局为年度监督检查等费用项目的主管部门。
职能：牵头实施项目、编制实施方案、采购必要设备、人员队伍建设培训。
2.项目立项、资金申报的依据。
监督检查等费用为南江县财政监督检查局常规项目。
3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。
项目资金使用范围：主要用于印刷和装订监督检查业务工作中的单证和档案，做好单证和档案资料的稳定维护工作。项目资金支持方式：财政拨款。
4.资金分配的原则及考虑因素。
科学合理安排资金预算支出，实现资金落到实处，强化执行过程监督。
（二）项目绩效目标。
1．项目主要内容。
做好2021年度监督检查工作。
2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。
项目工作为全年度工作。做好南江县财政监督检查局制度全年度监督检查、培训学习等工作。
3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。
申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法。
说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。
首先由监督检查局业务经办人员、财务人员共同草拟自评报告，报送股室领导审阅后再报送。南江县财政监督检查局自评分数为97分。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
此项目为经常性项目，年初根据上年资金使用情况，提出项目资金预算申请，县财政批复后予以执行。
（二）资金计划、到位及使用情况。
1.资金计划。
监督检查费用项目县级下达资金30万元。
2.资金到位。
全部资金按时到位。
3.资金使用。
2021年度南江县财政监督检查局监督检查经费使用共计39.75万元，主要是2020年结余专项经费，一些检查项目未及时报账，未实现项目支出。应加大检查项目支出的清算，及早结算检查项目经费开支。工作合规、合理，工作推进有机构、有计划，资金使用规范。该项工作常态化运行，促进监督检查局业务工作高效规范开展，群众反响良好，取得了较好的社会效益。今后进一步提升服务效率。
（三）项目财务管理情况。
监督检查费用项目有健全的财务制度，资金拨付严格按照财务管理制度进行管理。保证专款专用，资金发放复查由财务人员按照财务制度进行资金的审核、支付和核算，所有支出均以转账方式进行，在具体支付时，具备了资金发票、合同、验收清单等相关材料，手续是完善的，不存在虚假会计凭证的情况，会计严格执行财务管理制度，财务处理及时，核算规范。
三、项目实施及管理情况
（一）项目组织架构及实施流程。
1、南江县财政监督检查局根据项目申报和经费下达情况进行项目预算方案编制。
2、南江县财政监督检查局做好年度监督检查工作。
（二）项目管理情况。
此项目为财政监督检查局常规性项目，主要对全县各预算单位进行会计、财政等方面的监督检查，确保财政资金合理安全，厉行节俭，严控支出。
（三）项目监管情况。
南江县财政监督检查局组织专人对监督检查的质量和数量进行严格监管。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
年度内完成检查大于6次，覆盖率大于30%，并在2021年度内完成监督检查的整改落实。
（二）项目效益情况。
监督检查质量良好，确保南江县财政监督检查工作规范有效开展，确保财政资金安全、规范、高效。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
项目决策符合国家政策方针，管理符合相关制度，严格完成目标任务，该项目的实施达到了预期的社会效益，有力的保障了监督检查局工作的长期有效运行，受益群众满意度较好。
（二）存在的问题。
结合南江县财政监督检查局对项目管理的绩效分析，梳理在项目监管实施过程中存在的问题，在项目实施的个别内容设置满意度调查方面应进一步了解公众需求。从服务对象层面了解、检查、发现项目实施监管工作中的不足之处，不断加以完善。
（三）相关建议。
通过对项目管理的绩效分析，我部应从以下几方面加强整改措施，提升我部项目绩效实施、监管能力。
1.在设定绩效考核目标时，结合项目特性，设置更明确的绩效考核方向，从更多角度、更细化方面设置更为明晰的绩效考核目标。
2.加强组织培训，交流学习，提升我部门该项目工作人员业务水平、专业能力。
第五部分 附表
川公网安备51192202000102号