南江县财政局2021年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能职责

 1.拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟定县与乡镇、政府与企业的分配政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。
    2.贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。按照管理权限管理全县税政事项。
    3.负责管理各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门(单位)年度预决算。受县政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金县级财政出资的资产管理。负责县级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。
    4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。按规定管理彩票资金
    5.组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。
    6.贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，统一管理政府外债，防范财政风险。
    7.牵头编制全县国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。制定县级国有金融资本管理制度。拟订全县行政企事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

8.负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度。
    9.负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金(基金)财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。
    10.负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，负责办理县级基本建设决算审核批复，参与拟订县级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。

11.管理外国政府和国际金融机构贷(赠)款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流与合作。
    12.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督会计代理记账业务。
   13.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
   14.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2021年重点工作

1.培育财源、努力生财。围绕供给侧结构性改革, 积极培育财源，结合中央和省市财税新政，切实发挥财政资金的杠杆作用，加大“财政贴息”、“以奖代补”力度，用好用活各类基金，支持全县产业发展和基础设施建设，切实促进辐射带动能力强、支撑作用大、含税量高的产业发展，努力做大收入“蛋糕”。优化和落实“减税降费”政策，激发市场主体活力。

2.依法征管，科学聚财。科学安排收入任务。依法加强财政收入征管。切实履职尽责，发挥协税护税机制的聚合力，扩大涉税信息共享成果。强化收入目标考核。切实采取保障征收经费与目标考核相结合的办法，充分调动各方征收积极性，努力确保年度各项收入目标圆满完成。

3.争取项目，合理兴财。继续加大项目和财政政策争取力度。结合我县发展需求，加大我县项目前期工作直达，配合各单位精准推进项目申报，加大已入库的地方政府专项债券项目跟踪，力争更多项目和政策落地南江。

4.加强预算管理。强化预算约束。按照《预算法》要求，科学编制“四本预算”。继续坚持“过紧日子”思想，一般性支出压减10%，加大“三公”经费支出管控。强化结余资金管理。按照结余资金管理要求，盘活财政存量资金，用好用活资金增量，加大转移支付争取支持力度和强化财政暂付款回收，切实减轻资金调度压力。

5.强化民生保障。持续加大民生投入。聚焦省市民生实事，加快补齐民生短板。抓好各项惠民政策、社会保障等民生政策的贯彻落实。大力促进教育、科技、卫生、优抚、文化、体育、广播电视等民生事业发展，继续加大涉农资金整合。按照涉农资金整合政策要求，聚好资金池，管好放水口，补齐基础建设短板，提升农村公共服务保障能力。

6.加强新冠肺炎疫情防控。严格执行中央、省、市、县新型冠状病毒肺炎疫情防控、医疗救治、疫苗接种等相关政策，开通资金拨付“绿色通道”，做好新冠疫苗接种经费保障，科学调度资金，全力保障人民群众身体健康和生命安全。

7.强化“六保”“六稳”。统筹资金调度，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，科学精准落实中央、省、市宏观财政政策，充分发挥财政职能，促进全县经济社会平稳运行，努力保持全县经济运行在合理区间。

8.打好债务风险防范攻坚战。持续强化政府债务常态管理。严格执行债务管控政策，强化政府债务预算管理、债券资金管理，严格资金用途，加快支付进度。推动政府债务信息公开，增强债务信息透明度。着力防控隐性债务风险。坚决遏制隐性债务增量，强化风险源头管控，降低债务存量，通过盘活各类资金资产、规范中长期支出事项、合理展期等方式，多措并举完成年度化解任务。加强监督问责。坚决查处违法违规和以发展等名义变相举债新增隐性债务等行为，严肃追责问责，切实守住风险底线。

9.打好污染防治攻坚战。强力推进生态文明建设。继续落实好促进绿色发展的各项财税政策，抓好长江流域生态环境保护和长江禁捕支持力度。强力推进生态环境保护。着力支持解决大气、水、土壤污染防治等突出环境问题，大力支持生态环境保护，支持城镇污水、城乡垃圾处理基础设施建设、河道治理和农村环境综合整治。强力支持河（湖）长制工作。支持河（湖）长制工作深入推进。打好污染防治“八大战役”，鼓励发展节能环保和绿色产业。确保守住大气和水环境质量达标底线。

10.强力推动乡村振兴发展。做好乡镇区划调整 “后半篇”文章。按照省财政厅要求，牵头做好盘活镇村公有资产、加大政府购买力度等各项工作。完善村级组织运转保障机制，确保村级组织运行。支持加大镇村公益性岗位设置，提高宜居环境。持续加大财政“三农”投入，推动财政补助改为股份、基金、购买服务、农业担保、贴息分险“五补五改”，引导金融资本、社会资本支持乡村基础设施和二、三产业深度融合发展。强化扩权强镇管理。深入调研扩权强镇发展中存在的问题，学习其他县区先进管理经验，制定有效管理制度，激发我县扩权强镇发展活力。

11.全面推进绩效改革。全面贯彻落实《中华人民共和国预算法实施条例》，坚持“花钱必问效、无效必问责”的原则，扩大绩效管理覆盖范围，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果应用，强化使用财政资金的责任意识和绩效观念，增强执行预算法规的严肃性，提高预算执行约束力。

12.强力推进财税体制改革。纵深推进财政改革。编制“十四五”财政规划，深入推进政府采购、政府购买服务、财政电子票据等财政改革，不断巩固改革成果。强化直达资金管理。严格落实直达资金管理制度和要求，加快直达资金支付进度，强化直达资金使用监管，确保资金切实发挥效益。

13.加强行政事业单位资产管理。摸清全县优质资产底数，完善资产管理相关制度及办法，理顺资产管理工作运行机制，盘活资产依法处置。切实做到资产管理与预算管理、绩效管理相结合，为财政预算和绩效考评提供准确、细化、动态的资产信息。

14.严格执行《政府会计制度》。强化会计基础业务指导，严格执行《政府会计制度》，进一步强化内控制度建设，规范财务行为，强化财政干部能力培训和继续教育，提升业务人员能力，确保资金使用安全。

 15.强化作风建设，提升服务能力。从严整治“四风”问题，坚决防止“四风”问题反弹回潮。认真落实“基层减负年”决策部署。强力整治形式主义、官僚主义、“中梗阻”、庸懒散浮拖，运用监督执纪“四种形态”，继续推进“喊醒教育”，扎实抓好巡视问题整改，用身边典型案例教育广大财政干部，抓早抓小、防微杜渐，有效防控廉政风险。

 16.强化法治建设，提升依法行政能力。狠抓法治宣传教育，继续抓好会前学法，提高普法教育成效。不断完善和巩固“两依”示范点建设成果。进一步规范财政行政权力，加强财政执法监督。抓好决策过程规范化，确保决策结果科学化。完善党务、政务、财务公开制度，强化权力运行监督制约，形成敬畏法纪、依法履职、带头依法办事的法治氛围。

17.强化人才培育，提升履职能力。按照省厅要求，采取招录、调剂、优化等办法，科学优化机关和乡镇财政干部配置，完善干部教育培训常态机制，有针对性开展分层、分类和分阶段的教育培训，采取请专家授课、选派骨干到院校培训的办法，提高财政干部服务能力，切实增强财政部门及财政干部的政治素养，加强理想信念教育、纪律规矩教育、职业素养教育。

18.强化保密工作管理。深入贯彻落实保密法律法规和政策规定，规范保密电脑管理，从队伍建设、学习教育、规范程序、网安建设等方面入手，强化全局干部职工的保密意识，提升干部职工网络安全意识，确保财政信息安全，筑牢保密防线。

二、部门概况

南江县财政局全部收入和支出都纳入预算管理。主要包括等4个预算单位。2021年财政预算供给人员共55人，供给车辆0辆。有下属二级预算单位3个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位2个。

三、收支预算情况

收入主要是一般公共预算拨款收入。支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、农林水支出、住房保障支出。

（一）收入情况。收入预算总额1071.88万元，比上年增加58.22万元，其中：一般公共预算拨款收入1071.88万元，占总收入100%，政府性基金预算拨款收入0万元，占总收入0%。

（二）支出情况。支出预算总额1071.88万元，比上年增加58.22万元，其中：基本支出750.98万元，占总支出70.06%，项目支出320.9万元，占总支出29.94%。

四、财政拨款收支预算情况

2021年财政拨款收支总预算1071.88万元，比上年财政拨款收支总预算增加58.22万元，主要原因是在基本预算中增加了目标绩效奖励金的预算。收入包括：一般公共预算拨款收入1071.88万元，政府性基金预算拨款收入0万元。支出包括：一般公共服务支出888.48万元，社会保障和就业支出80.91万元、卫生健康支出46.65万元、农林水支出7.6万元、住房保障支出48.24万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

2021年一般公共预算财政拨款1071.88万元，比上年增加58.22万元，主要原因是基本预算中增加了目标绩效奖励金的预算。

（一）基本支出750.98万元，其中：

1.人员支出651.21万元，其中基本工资225.47万元，津贴补贴136.94万元，奖金81.64万元，职工基本医疗保险缴费28.14万元，机关事业单位基本养老保险缴费64.31万元，其他社会保障缴费11.58万元，绩效工资26.16万元，公务员医疗补助缴费10.53万元，住房公积金48.24万元，生活补助18.2万元。

2.日常公用支出(运行经费)99.77万元，其中：办公费2万元，印刷费1万元，水费0.5万元，电费12万元，邮电费15万元，差旅费5万元，劳务费2万元，公务接待费5万元，其他商品和服务支出0.79万元，工会经费8.04万元，福利费10.05万元，其他交通费用37.55万元，退休活动费0.84万元。

3.对个人和家庭的补助支出0万元。

（二）项目支出320.9万元，其中：行政运行类项目支出320.9万元，主要用于财政大平台运行维护经费、协税护税平台、财政一体化平台运行维护费、政府采购、资产管理、专项债券申报、驻村工作队经费等支出；生产建设类项目支出0万元。

六、“三公”经费财政拨款预算安排情况

2021年“三公”经费财政拨款预算总额5万元，与上年预算总额持平，其中：

（一）因公出国（境）经费0万元，较上年预算无变化。

（二）公务接待费5万元，较上年预算持平，原因是继续厉行勤俭节约。

（三）公务用车购置费0万元，较上年预算持平；公务用车运行维护费0万元，较上年预算持平。

七、政府性基金预算支出情况

2021年政府性基金预算支出0万元。

八、国有资本经营预算支出情况

2021年国有资本经营预算支出0万元。

九、政府采购及政府购买公共服务情况

2021年政府采购支出11.91万元，主要是：购买办公设备及家具用具的更换。政府购买公共服务支出0万元。

十、国有资产占用情况说明

截至2020年底，本部门所属各预算单位固定资产总额2048.58万元。其中房屋及建筑物1682.53万元，占比82.13%，通用设备、专用设备及家具用具366.05万元，占比17.87%。

十一、绩效目标设置情况

按照全面实施预算绩效管理要求，本部门对2021年一般公共预算安排的18个发展类项目科学完整地编制了绩效目标，发展类项目预算涉及财政资金320.9万元。

1. 会议资料印刷费，满足全年预算上会资料的印制，重大财政资金支出，财经会、常务会、常委会上会资料的印刷，公文运转文头纸、便函的印刷。

2. 绩效评价购买服务经费，聘请第三方专业绩效评价机构开展全县绩效评价工作，参加国家、省、市及县组织的各绩效评价项目单位、主管部门的日常指导、培训。

3. 资产管理工作经费，全县行政事业单位资产管理年报系统、资产月报系统的年度维护费，满足全县国有资产的管理的日常开支的报废、核查及检查等费用。

4. PPP办公室专项工作经费，全县PPP项目的管理、新项目的申报、前期培训、宣传及指导检查等项目费用。

5. 农业保险工作经费，全县农业保险专项工作的培训、检查、宣传及相关费用。

6. 整合办工作经费，全县整合资金办公室开支的专项培训、督导检查、资料的印制、档案整理归档等费用。

7. 财政财务人员培训经费，满足全县财政财务人员日常业务及政策的培训费、及资料的印刷等费用。

8. 债务管理工作经费，县债务的管理、审核、申报、专项检查及上报等费用。

9. 财政票据工本费，上缴市财政局财政票据印制费。

10. 财政大平台运行维护经费，全县财政支付平台大平台系统维护费，督导培训指导费用，网络设备的更换，大平台后台机房的日常维护及保养。

11. 金财工程维护费，财政信息系统OA建设维护费，社会信息系统管理年度维护及日常管理维护费，金财网络信息中心日常设备的更新及维护。

12. 协税护税平台、财政一体化平台运行维护费，全县协税护税综合治理系统维护费，财政一体化指标管理系统维护费，账户处理系统A++系统维护费，全县金财网络机房的日常设备更换及维护费用，全县一体化指标管理系统培训费、日常管理等费用。

13. 民生资金大数据平台运行费，民生大数据平台系统维护费。

14. 非税收入及票据电子化收缴改革经费，非税收入改革资料印刷费、下乡检查监督指导费用，办公设备更新等费用，电子化收缴系统年度维护费及改革推进工作开支的等费用。

15. 政府采购监管工作经费，满足全县政府采购监管工作的正常开展，政府采购运行系统的正常运行。

16. 市政建设监管经费，满足我局分配的市政建设监督管理员的劳务报酬开支，根据分配的公共管理区域开支的劳务费及其他费用。

17. 专项债务申报工作经费，完成我县专项债券的日常系统管理，新增债券的申报，债券资金的依法合规使用，监督检查专项债券的真实性。

18. 驻村工作队经费，满足长坪村、金碑村第一书记工作经费，非贫困村明月村第一书记工作经费。。

十二、名称解释

（一）一般公共预算拨款收入：指财政一般公共预算当年安排拨付的资金。

（二）上年结转收入：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

（三）行政运行：指机关及参照公务员法管理事业单位用于保障正常运行、开展日常工作的基本支出。

（四）事业运行：指事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

（五）行政单位离退休：归口管理的行政单位离退休指实行归口管理的机关及参照公务员法管理事业单位用于离退休人员的支出。未归口管理的行政单位离退休指未实行归口管理的机关及参照公务员法管理事业单位用于离退休人员的支出。

（六）事业单位离退休：指实行归口管理的事业单位用于离退休人员的支出。

（七）机关事业单位基本养老保险缴费：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

（八）行政单位医疗：指机关及参照公务员法管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

（九）事业单位医疗：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

（十）公务员医疗补助：指机关及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

（十一）住房公积金：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。

（十二）基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十三）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十四）“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

 （十五）日常公用经费：为保障部门运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、一般设备购置费等费用开支。