第一部分 部门概况

 

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。拟定地方性财政稽查意见和制度；监督检查财政法规和政策的执行情况；反映财政收支和国有资产经营管理中的重大问题，提出加强财政管理和国有资产管理建议；监督检查违反财经法纪和打击报复案件，监督县财政局内各单位在编制预算和执行过程中执行财政法规、政策和制度的情况；监督检查社会审计机构出具审计报告的程序合法性和内容真实、完整性；负责审计机关对县财政实施审计的业务协调工作。

（二）当年取得的主要事业成效

1、认真落实十三届南江县委脱贫攻坚专项巡察移交问题的核实处理工作。

县委巡察办移交我局的正直镇、兴马镇、沙坝乡、侯家镇等四个单位2018年脱贫攻坚专项巡察发现的“镇干部到村任职违规发放兼职兼薪；部分村违规开支生活费、发放电话费、参会补助；挪用产业发展资金”等方面的问题。我局立即抽调专人组成问题核查工作小组，迅速深入相关问题单位，严格按照法定程序对相关单位所列的问题逐一进行核查，发现相关单位问题客观真实的存在。我局严格按照相关法律、法规和规章制度的规定并结合我局职能、职责，依法依规对相关问题单位核查处理，收缴违纪违规资金。

2、积极配合审计署成都特派办贯彻落实国家重大政策措施情况跟踪审计。

按照审计署成都特派办要求，积极做好我县“一卡通”专项审计所需资料的收集、归档及协调工作。同时，针对审计发现的5个问题，认真落实整改措施，现已全面完成整改。

3、切实推进南江县民生大数据监督平台建设。

根据南纪办〔2018〕53号文件要求，已于3月21日启动南江县民生大数据监督平台建设。同时，分别从前台查询、后台操作、民生项目上传、民生资金导入等内容进行了现场操作培训。48个乡镇和23个相关部门分管领导和业务人员160余人签订了南江县民生大数据平台保密承诺，并按照培训内容，认真倾听讲解，现场在电脑上操作，对不清楚的内容和操作程序不清楚的及时提问，熟练掌握了技能操作。进一步完善平台功能、优化平台运用，让科技助力监督、让干部习惯监督、让群众参与监督。

4、开展惠民惠农财政补贴资金社会保障卡“一卡通”规范发放工作。

按照省市文件要求，及时印发《南江县惠民惠农财政补贴资金社会保障卡“一卡通”实施方案》的通知、召开了联席会议、明确了相关部门工作责任，认真落实惠民惠农财政补贴资金社会保障卡“一卡通”规范发放工作。建立工作机制，明确职责任务。按照省、市、县相关要求，我县赓即建立了以县纪委监委为主导，以县财政局为主抓，以县人社局和财政补贴资金发放业务主管部门协同配合的“一卡通”规范发放工作体系。与惠民惠农财政补贴资金主管部门建立了联席会议制度，各乡镇人民政府共同参与，通过采取专项督导等工作推进机制，层层压实责任、传导压力，按照时间节点有序推进工作，共同研判和处理工作过程中的出现的问题。开展督查督办，强化问责机制。针对全县社会保障卡“一卡通”办卡工作进度慢的情况开展督查督办，并于9月24日，对社会保障卡“一卡通”工作推进滞后的3个部门、13个乡镇主要负责人进行了警示约谈，切实加快了社会保障卡办理进度。强化系统比对，提高群众持卡率。通过社会保障卡“一卡通”发放监管系统比对，对我县未办理社会保障卡的财政补贴享受对象强力督导，截至目前，受益群众社会保障卡持卡率由治理前的68%上升到99.18%以上。截止2019年11月底，全县723820人次实现“一卡统”，34项补贴资金 2.2亿元全部通过发放监管系统进行在线发放。完善监督查询，提高工作透明度。目前，惠民惠农财政补贴资金享受对象，除可以收到资金到账的短信或微信通知外，还可以关注微信公众号，或在南江县民生大数据监督平台上，通过身份证查询补贴金发放情况，了解补贴政策，发现问题可以“投诉”并实时监控投诉处理进度及结果，解决了传统操作中“业务不透明、投诉渠道不通畅”的问题。

5、开展减税降费政策措施实施效果监督检查工作。

根据《财政部关于做好减税降费政策措施实施效果监督检查工作的意见》（财监〔2019〕14号）及省厅、市局的相关要求，扎实开展减税降费政策措施实施效果监督检查工作。由县财政监督局牵头，县国税局、县财政票据管理中心、法规股、企业股配合。在深入研究的基础上，制定详细的监督检查工作方案并以文件形式下发。对自查主要内容、方式、时间安排、工作要求等方面都进行了具体安排，对工作进行了分工，对责任进行了明确。同时，组织自查人员开展查前学习培训，并就具体的步骤和自查中应注意的问题进行辅导，认真研究减税降费相关政策制度，确保了自查工作取得实效。   

6、开展“两不愁、三保障”扶贫资金专项核查工作。

根据《四川省财政厅关于开展“两不愁三保障”扶贫资金专项核查的通知》（川财监督〔2019〕9号）文件要求，我局高度重视，立即组织人员开展相关工作，出台了《南江县财政局关于开展“两不愁三保障”扶贫资金专项核查的通知》（南财监督〔2019〕6号）文件，开展了自查自纠工作。对于发现的问题，现已全部整改完成。

7、开展2018年会计监督检查工作。

为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，按照《四川省财政厅关于开展2018年度会计监督检查工作的通知》（川财监〔2018〕6号）要求，共检查行政事业及企业单位3户，投入检查力量13人，均为财政部门人员。检查发现违规问题户数3户，违规问题金额39.34万元。

二、机构设置

南江县财政监督检查局隶属于县财政局管理的参照公务员管理的事业单位，实行独立核算。内设机构3个：办公室、监督检查一股、监督检查二股。

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2019年度收入106.25万元，支出总计95.04万元。与2018年相比，收入减少24.86万元，下降率分别为18%；支出总计减少36.07万元，下降率为28%。主要变动原因是无项目经费收支。

（图1：收、支决算总计变动情况图）

 

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计106.25万元，其中：一般公共预算财政拨款收入106.25万元，占100%；无政府性基金预算财政拨款收入、无国有资本经营预算财政拨款收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入、无其他收入。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计95.04万元，其中：基本支出95.04

万元，占100%；无项目支出，无上缴上级支出，无经营支出，无对附属单位补助。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收入106.25万元，支出总计95.04万元。与2018年相比，财政拨款收入减少24.86万元，下降率分别为18%；支出总计减少36.07万元，下降率为28%。主要变动原因是无项目经费收支。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出95.04万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款减少36.07万元，下降28%。主要变动原因是无项目经费支出。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出95.04万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出75.39万元，占79.32%；社会保障和就业（类）支出8.72万元，占9.18%；医疗卫生支出5.04万元，占5.3%；住房保障支出5.89万元，占6.2%。

(图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年般公共预算支出决算数为95.04，完成预算89.4%。其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监督（项）:支出决算为75.39万元，完成预算87.1%，决算数小于预算数的主要原因是未全额支付职工绩效工资，结转下年支付。

2.社会保障和就业支出（类）机关事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为8.38万元，完成预算100%。

3.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）:支出决算为0.34万元，完成预算100%。

4.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为4.09万元，完成预算100%。

5.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为0.95万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6.住房保险支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为5.89万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出95.04万元，其中：

人员经费75.36万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业基本医疗保险、公务员医疗补助缴费、住房公积金支出等。
　　公用经费19.68万元，主要包括：办公费、邮电费、差旅费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年无“三公”经费财政拨款支出

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，无因公出国（境）费支出；无公务用车购置及运行维护费支出；无公务接待费支出。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年无政府性基金预算拨款支出。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年无国有资本经营预算拨款支出。

十、 预算绩效情况说明

根据预算绩效管理要求，在2019年初预算编制阶段，无项目开展了预算事前绩效评估，无项目编制了绩效目标。

 

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，南江县财政监督检查局机关运行经费支出95.04万元，比2018年减少36.07万元，下降28%。主要原因是无项目经费收支。

（二）政府采购支出情况

2019年，本单位政府采购支出总额3.54万元，其中：政府采购货物支出3.54万元。主要用于财政监督检查。授予中小企业合同金额3.54万元，占政府采购支出总额的100%，。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，本单位无车辆配置；无单价50万元以上通用设备及单价100万元以上专用设备。

名词解释

 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监督（项）:指反映财政监察派出机构的专项业务支出。

10.社会保障和就业支出（类）机关事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

11.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）:指反映财政对生育保险基金的补助支出。

12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:指反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

14.住房保险支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

 

附件1

南江县财政监督检查局

2019年部门整体支出绩效评价报告

 

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

南江县财政监督检查局隶属于县财政局管理的参照公务员管理的事业单位，实行独立核算。内设机构3个：办公室、监督检查一股、监督检查二股。

（二）机构职能。

拟定地方性财政稽查意见和制度；监督检查财政法规和政策的执行情况；反映财政收支和国有资产经营管理中的重大问题，提出加强财政管理和国有资产管理建议；监督检查违反财经法纪和打击报复案件，监督县财政局内各单位在编制预算和执行过程中执行财政法规、政策和制度的情况；监督检查社会审计机构出具审计报告的程序合法性和内容真实、完整性；负责审计机关对县财政实施审计的业务协调工作。

（三）人员概况。

财政决算全额拨款供给人员1-5月７人；6-9月调入一人为8人；10-12月调出一人为7人。期末在职人数７人。

 

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2019年部门收入预算106.25万元，部门收入决算106.25万元，决算数比预算数持平。从收入决算看，财政拨款106.25万元占总收入的100％。

（二）部门财政资金支出情况。

2019年部门支出预算106.25万元，部门支出决算95.04元，决算数比预算数减少11.21万元，差异率10.54％。从支出决算看，本年度支出全部为基本支出。

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

（一）部门预算管理。2019年度全年预算财政拨款支出严格按照2019年预算口径编制年初预算，加强预算动态调整，按照财政规定进度申报资金计划，安排预算支出，严格控制预算支出范围，加强预算执行。年终达到全面完成预算，无违规记录发生。

（二）专项预算管理。

无项目经费预算。

（三）结果应用情况。

2019年度在南江县财政局的领导下，南江县财政监督检查局全年资金预算执行到位，年终决算办理及时，全面保障了全县财政监督检查的经费支出，在监督检查，数据大平台维护，惠民惠农资金“一卡通”发放平台的监督管理等重大活动上得到充分保障，大力促进了财政监督检查事业的发展。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

（二）存在问题。

（三）改进建议。

 

 

第五部分 附表

 

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表