2019年度
南江县委编办决算编制说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.3万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，全年未安排因公出国（境）团组。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,单位无公务车，未预算公务用车运行费。

3.公务接待费支出0.3万元，公务接待费支出决算比2018年无增减。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年单位未安排政府性基金预算，无政府性基金拨款支出。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

本单位无经营性国有资产，2019年无国有资本经营预算拨款支出。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对2项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看项目绩效完成较好。完成了事业单位法人年度报告公示617个，开展“双随机、一公开”抽查12个，占公示事业单位的2%；新登记机关事业单位20个，变更登记83个，注销5个。本部门还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看完成了预算预期目标，办理统一社会信用代码和法人证书753个。。

（二）项目绩效目标完成情况。
本部门在2019年度部门决算中反映“事业单位登记管理费”、“机关及群团统一社会信用代码赋码工作经费”等2个项目绩效目标实际完成情况。

1.事业单位登记管理费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5.7万元，执行数为5.7万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障事业单位登记管理各项工作正常有序推进，事业单位法年公示率达100％，对法人要素发生变的全部事业单位进了变更，对撤销的事业单位按程序全部予以注销。发现的主要问题：全县事业单位达700余个，证书及打印办公耗材需求大，实地核查差旅费多，预算经费偏少。

2.机关及群团统一社会信用代码赋码工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3.8万元，执行数为3.8万元，完成预算的100%。通过项目实施，提升了机关及群团赋码工作能力，提高服务质量和服务水平，能对新设立的机关和群团及完成赋码，对机关和群团法人相关要发生变化的用时变更赋码，同时对撤销的单位予以注销。

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《县委编办2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对事业单位登记管理费项目、机关及群团统一社会信用代码赋码工作经费项目开展了绩效评价，《事业单位登记管理费项目2019年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，县委编办行经费支出17.94，与2018年决算数持平）。

（二）政府采购支出情况

2019年，县委编办政府采购支出总额0.92万元，其中：政府采购货物支出0.92万元，主要用于购置办公电脑2台。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，县委编办无公务用车，办公设置主要是办公电脑和打印设备。

    第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）信访事务（项）：指用于接待群众来信来访方面的支出。

10.社会保障和就业（类）

①社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）：指行政单位事业开支的离退休经费。

②社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指单位缴纳的基本养老保险费支出。

③社会保障和就业（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）：指单位对失业保险基金的补助支出。

④社会保障和就业（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）：指单位对工伤保险基金的补助支出。

⑤社会保障和就业（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）:指单位对生育保险基金的补助支出。

11.医疗卫生与计划生育（类）

①医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指单位基本医疗保险缴费。

②医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指单位公务员医疗补助经费。

12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指单位为职工缴纳的住房公积金。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

    第四部分附件

附件1

县委编办2019年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。县委编办机关，为县委工作部门，下设事业单位2个：县事业单位登记管理局和县机构编制信息中心

（二）机构职能。宣传贯彻执行中央、省委和市委有关机构编制管理法律法规和方针政策，管理全县机构编制，监督检查机构编制法律法规执行情况，负责全县事业单位登记管理和机关群车统一社会信用代码赋码工作。

（三）人员概况。县委编办及下属事业单位共有在职职工14名，其中公务员6人，事业单位人员8人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2019年本年收入合计200.18万元，其中：一般公共预算财政拨款收入200.18万元，占100%；无政府性基金预算财政拨款收入和国有资本经营预算财政拨款收入。

（三）部门财政资金支出情况。

2019年度收、支总计200.18万元。与2018年相比，收、支总计减少0.64万元，下降0.32%。主要变动原因是按照规定压缩节约开支。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

一是严格预算支出管理。编制支出预算上，人员经费按照配置定额，逐人核定编制，公用经费定额编制。根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制经费，压缩公用经费开支，严控“三公”经费。资产配置严格政府采购，按照预算科目资金规定使用财政资金，保证部门整体支出的规范化、制度化；二是严格执行财务制度。年初制定了财务、接待、会务等管理制度及单位内部控制制度，日常管理中单位所有资金使用严格执行财务管理制度，在资金预算、审批、执行、支付等环节做到层层把关，确保了财政资金的安全和高效运行；三是2019年我办党的建设、机构编制管理、机构改革、事业单位登记管理等各项工作实现了稳中有进的目标，取得了较好的成效，获得社会公众的一致好评。

（二）专项预算管理。

县委编办严格按照文件规定对专项资金进行申报，所提交的文件、资料均符合相关要求，事前经过了单位内控领导小组审核，分管财务领导复核、主要领导审批，并达到预期效果。同时，本单位严格按照上级部门及县财政专项工作资金的相关规定进行经费管理，切实做到专款专用，无挪用、占用、套取专项资金等违规现象。

（三）结果应用情况。

1.根据绩效评价指标体系测算，本单位部门整体支出绩效评价结果等次为“优”。

2.根据财政相关文件要求，本单位部门预算、部门整体支出评价报告及绩效自评情况均按要求进行了公开公示，自觉接受社会监督。

3.针对评价报告中反馈的问题，本单位认真开展自查自纠，不断加强学习，不断完善绩效评价指标体系，科学编制预算，严格预算执行，优化资源配置、控制节约成本、不断提高财政资金使用效益，充分发挥了本单位的职能作用。

4.本单位经济效益评价方面：一是预算执行方面，支出总额控制在预算总额以内；二是预算管理方面，制度执行总体较为有效；三是资产管理方面，建立了资产管理制度，定期对资产进行了盘点和清理，总体执行较好。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

从整体情况来看，我单位高度重视财政资金的支出绩效，无论在资金预算、审批、执行、支付等方面都做到了层层把关，严格按照单位预算进行整体支出，严守法律、纪律底线，严守各项财经纪律，严格执行资金管理相关规定及单位财务制度，所有项目资金严格按照项目申报的实施方案组织实施，并加强对项目实施全过程的日常监督，切实做到项目资金专款专用，无挪用、套取、占用等违规现象。

（二）存在问题。

单位的支出管理项目还有待进一步细化和量化，强化单位经费预算管理的刚性约束，项目支出按预算和工作进度执行，进一步规范各项支出。

（三）改进建议。

一是进一步从严控制“三公”经费等一般性支出。二是加强财务管理，严格财务审核。在资金支付时，严格按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核，杜绝超支现象发生。三是严格项目实施进度的跟踪，及时开展项目绩效评价，确保项目绩效目标完成。

四、相关措施建议

1.细化预算编制工作。严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、合理性和准确性。

2.持续深入加强项目资金监管。通过建立专项资金管理制度，从资金申请、拨付、使用、报销结算全过程进行制度规范，并完善相应的操作流程。

附件2

中共南江县委编办事业单位登记管理工作经费和机关及群团统一社会信用代码赋码项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

根据项目支出绩效评价指标体系，县委编办组织专门的班子负责此项工作，落实专人查阅项目相关资料，检查财务制度是否健全规范，资金使用范围是否按规定的标准执行，对资金的使用真实性、合法性、合规性负责。

2019县委编办事业单位登记管理和机关及群团统一社会信用代码赋码工作经费项目预算资金9.5万元，主要用于用事业单位登记管理和机关及群团统一社会信用代码赋码工作购买证书及办公用品和实地核查的差旅费用等支出，项目申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

二、评价结论及绩效分析

（一）项目决策

一是保障事业单位登记管理各项工作正常有序推进，事业单位法年公示率达100％，对法人要素发生变的全部事业单位进了变更，对撤销的事业单位按程序全部予以注销。二是通过项目实施，提升了机关及群团赋码工作能力，提高服务质量和服务水平，能对新设立的机关和群团及完成赋码，对机关和群团法人相关要发生变化的用时变更赋码，同时对撤销的单位予以注销。。

（二）项目管理

1.项目实施到位。项目实施项目严格执行《县委编办内部机关管理制度》及相关财经纪律。

2.制度执行有力。资金拨付坚持按项目计划、进度拨款，坚持部门联审制，先做事，后报账，从而保证了专项资金专款专用，有效防止了截留，挤占和挪用。

3.财务资料完整。在专项资金的使用方面，根据项目预算分别设立明细科目，做到专账核算、专款专用。日常工作中，对资金的支出严格把关，对不符合审批程序的事项及时纠正，对不符合规定的票据拒绝报销，严格执行资金审批程序。

（四）项目绩效

1.事业单位登记管理费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5.7万元，执行数为5.7万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障事业单位登记管理各项工作正常有序推进，事业单位法年公示率达100％，对法人要素发生变的全部事业单位进了变更，对撤销的事业单位按程序全部予以注销。发现的主要问题：全县事业单位达700余个，证书及打印办公耗材需求大，实地核查差旅费多，预算经费偏少。

2.机关及群团统一社会信用代码赋码工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3.8万元，执行数为3.8万元，完成预算的100%。通过项目实施，提升了机关及群团赋码工作能力，提高服务质量和服务水平，能对新设立的机关和群团及完成赋码，对机关和群团法人相关要发生变化的用时变更赋码，同时对撤销的单位予以注销。

（五）评价结论

综合以上各项指标，我办财务管理健全规范，没有发生违法违规现象。2019年的部门项目支出绩效自我评价结果为优。我们将在以后的工作中加强预算管理，严格控制各项经费开支，提高经费的使用效率。

三、存在主要问题

由于人力、财力等不足，日常工作开展困难，绩效编制有待改进。由于缺乏专业技术人员，项目部分具体事项的计划编制不够精确在，项目实施过程中发现全县事业单位达700余个，证书及打印办公耗材需求大，实地核查差旅费多，预算经费偏少。

四、相关措施建议

1.细化预算编制工作。严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、合理性和准确性。

2.持续深入加强项目资金监管。通过建立专项资金管理制度，从资金申请、拨付、使用、报销结算全过程进行制度规范，并完善相应的操作流程。

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表