2021年度四川省南江县林业局部门决算

其中：公务用车购置支出0万元。公务用车运行维护费支出21万元。

3. 公务接待费支出4万元，完成预算100%。公务接待费支出4万元，完成预算100%。公务接待费支出决算与2020年持平。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2021年无政府性基金预算拨款支出。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2021年无国有资本经营预算拨款支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2021年，南江县林业局机关运行经费支出176.24万元，减少35.83万元，减少16.90%。主要变动原因是响应国家政策，节约开支。

（二）政府采购支出情况

2021年，南江县林业局采购支出总额261.09万元，其中：政府采购货物支出18.79万元、政府采购工程支出100万元、政府采购服务支出142.3万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2021年12月31日，南江县林业局共有车辆5辆，其中：执法执勤用车1辆、特种专业技术用车4辆。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对核桃产业发展工作经费、退耕还林工作专项经费、车辆运行维修费、驻村第一书记工作经费、森林病虫害防治经费、松线虫防控经费、平台运行和森林防火经费7个项目开展了预算事前绩效评估，对天然商品林停伐管护补助、森林资源管理、天保工程社会保险、集体和个人所有公益林生态效益补偿、森林生态效益补偿、退耕还林补助政策兑现、生态护林员、动植物保护、森林资源培育9个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对5个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2021年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看财政资金专用项目全面完成年初任务，基本实现预定绩效目标。本部门还自行组织了5个项目支出绩效评价，从评价情况来看基本实现预定绩效目标；

1.项目绩效目标完成情况。
    本部门在2021年度部门决算中反映“退耕还林补助政策兑现”、“集体和个人所有公益林生态效益补偿”、“天然商品林停伐管护补助”、“生态护林员”、“飞机防治林业有害生物服务”等5个项目绩效目标实际完成情况。

（1）退耕还林补助政策兑现项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2697.81万元，执行数为2697.81万元，完成预算的100%。通过项目实施，增加了农民收入，助力扶贫，达到生态富民的目标，实现了绿水青山就是金山银山。同时，改善了生态环境，促进了农业生产结构调整。

（2）集体和个人所有公益林生态效益补偿项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1653.81万元，执行数为1653.81万元，完成预算的100%。通过项目实施，生态效益补偿和生态护林等资金的注入，惠及我县9万多户林农，有效促进了林农增收，对助力脱贫攻坚，促进社会发展有极大的推动作用。同时改善了生态环境，水质量稳步提升，森林防护功能明显加强。

（3）天然商品林停伐管护补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数784.69万元，执行数为784.69万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了国有林管护职工队伍建设的稳定性，对保护现有森林资源、林业有害生物防治、弘扬生态文化、保障民生、构建完整的森林生态系统起到了积极的作用。

（4）生态护林员补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数700万元，执行数为700万元，完成预算的100%。通过项目实施，精准带动900余户贫困人口脱贫和增收，既解决了贫困人口脱贫问题，又夯实了林草工作的根基，实现了脱贫攻坚和生态保护“双赢”。

（5）飞机防治林业有害生物服务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数18万元，执行数为18万元，完成预算的100%。通过项目实施，对重点林区松墨天牛进行飞机药物治理，降低了林业有害生物虫口密度，减少了森林资源的损失，林区民生状态得到改善。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2021年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《南江县林业局2021年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对“退耕还林补助政策兑现”、“集体和个人所有公益林生态效益补偿”、“天然商品林停伐管护补助”、“生态护林员”、“飞机防治林业有害生物服务”等5个项目开展了绩效评价，《南江县林业局生态护林员项目支出绩效评价报告》见附件（附件2）。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.一般公共服务支出（类）人大事务（款）行政运行（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
10.一般公共服务支出（类）人大事务（款）代表工作（项）:指反映人大代表开展各类视察等方面的支出。
11.一般公共服务支出（类）政协事务（款）委员视察（项）:指反映政协委员开展各类视察的支出。
12.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
13. 一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
14.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）机关服务（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出，其他事业单位的支出，凡单独设置了项级科目的，在单独设置的项目科目中反映。未单设项级科目的在“其他”项级科目中反映。
15.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）法治建设（项）:指反映各级政府用于法治建设方面的支出。
16.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
17.一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）:指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
18.一般公共服务支出（类）纪检监察事务（款）行政运行（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
19.一般公共服务支出（类）纪检监察事务（款）其他纪检监察事务支出（项）:指反映除上述项目以外其他纪检监察事务方面的支出。
20.一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
21.文化体育与传媒支出（类）文化（款）其他文化支出（项）:指反映除上述项目以外其他用于文化方面的支出。
22.社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）社会保险经办机构（项）:指反映社会保险经办机构开展业务工作的支出。
23.社会保障和就业支出（类）行政事业单位退休（款）机关事业单位退休基本养老保险缴费支出（项）:指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
24.社会保障和就业支出（类）行政事业单位退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。
25.社会保障和就业支出（类）行政事业单位退休（款）其他行政事业单位退休离退休支出（项）:指反映上述项目以外其他用于行政事业单位离退休方面的支出。
26.社会保障和就业支出（类）自然灾害生活救助（款）中央自然灾害生活救助（项）:指反映中央预算对遭受特大自然灾害地区地方政府在安排受灾群众吃、穿、住和抢救、转移、安置治病等经费发生困难时给予的专项补助，以及为抗御特大自然灾害而设立的中央级救灾物资储备资金。
27.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）:指反映财政对失业保险基金的补助支出。
28.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）:指反映财政对工伤保险基金的补助支出。
29.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）:指反映财政对生育保险基金的补助支出。
30.医疗卫生与计划生育支出（类）食品和药品监督管理事务（款）事业运行（项）:指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
31.医疗卫生与计划生育支出（类）食品和药品监督管理事务（款）其他食品和药品监督管理事务支出（项）:指反映除上述项目以外其他用于食品和药品监督管理事务方面的支出。
32.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
33.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:指反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
34.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:指反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。
35.节能环保支出（类）自然生态保护（款）农村环境保护（项）:指反映用于农村环境保护方面的支出。有关事项包括：农村环境综合整治，如生活垃圾、污水处理，农村饮用水源地监测与保护等；小城镇环境保护，如小城镇环境保护能力建设及环境基础设施建设，环境优美乡镇及生态村创建等；农用化学品（化肥、农药、农膜等）污染防治、畜禽养殖污染防治、土壤污染防治；农产品产地环境监测与监管，有机食品基地建设与管理，秸秆等农业废弃物综合利用；农村环境保护能力建设、宣教、试点示范等。
36.城乡社区支出（类）城乡社区规划与管理（款）城乡社区规划与管理（项）:指反映城乡社区、名胜风景区、防灾减灾、历史名城规划制定与管理等方面的支出。
37.城乡社区支出（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）:指反映城乡社区道路清扫、垃圾清运于处理、公厕建设与维护、园林绿化等方面的支出。
38.农林水支出（类）农业（款）事业运行（项）:指反映用于农业事业单位基本支出，事业单位设施、系统运行与资产维护等方面的支出。
39.农林水支出（类）农业（款）科技转化与推广服务（项）:指反映用于农业科技成果转化，农业新品种、新机具、新技术引进、试验、示范、推广及服务等方面支出。
40.农林水支出（类）农业（款）农业生产支持补贴（项）:指反映对种粮农民直接补贴，对农业生产资料补贴、技术物化补贴，推广先进适用农机农艺技术等方面的支出。
41.农林水支出（类）农业（款）对高校毕业生到基层任职补助（项）:指反映按规定对高校毕业生到基层任职的补助支出。
42.农林水支出（类）农业（款）其他农业支出（项）:指反映除上述项目以为其他用于农业方面的支出。
43.农林水支出（类）水利（款）水利工程运行与维护（项）:指反映水利系统用于江、河、湖、滩等治理工程运行与维护方面的支出，以及纳入预算管理的水利工程管理单位的支出。
44.农林水支出（类）水利（款）水利技术推广（项）:指反映水利系统纳入预算管理的技术推广事业单位的支出，有关事项包括国内外先进水利技术的引进、试验、技术创新、推广、应用、宣传等。
45.农林水支出（类）扶贫（款）农村基础设施建设（项）:指反映用于农村贫困地区乡村道路、住房、基本农田、水利设施、人畜饮水、生态环境保护等生产生活条件改善方面的支出。
46.农林水支出（类）扶贫（款）生产发展（项）:指反映用于农村贫困地区发展种植业、养殖业、畜牧业、农副产品加工、林果地建设等生产发展项目以及相关技术推广等方面的项目支出。
47.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）:指反映除上述项目以外其他用于扶贫方面的支出。
48.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）:指反映农村税费改革后对村级公益事业建设一事一议的补助支出。
49.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）:指反映各级财政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金。
50.农林水支出（类）农村综合改革（款）农村综合改革示范试点补助（项）:指反映各级财政对农村综合改革示范试点、新型农业社会化服务体系建设等补助支出。
51.交通运输支出（类）公路水路运输（款）公路养护（项）:指反映公路养护支出。
52.资源勘探信息等支出（类）安全生产监管（款）安全监管监察专项（项）:指反映安全生产信息、法律、技术、宣传等六大支撑体系运行维护、安全监察、监管、立法、课题、办事处房屋物业、监察设备仪器维修、事故处理等项目支出。
53.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
54.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
55.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
56.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
57.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
58.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

南江县林业局

2021年部门整体支出绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

一、部门概况

（一）机构组成

南江县林业局是南江县人民政府工作部门，为正科级单位。下属二级单位14个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位13个。

（二）机构职能

南江县林业局贯彻落实党中央关于林业和草原工作的方针政策和省委、市委、县委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对林业工作的集中统一领导。主要职责是：

1.负责全县林业及生态保护修复的监督管理工作。

2.组织、协调、指导和监督全县林业草原生态保护修复和造林绿化工作。

3.负责全县森林、湿地资源及荒漠化防治监督管理工作。

4.负责全县陆生野生动植物资源的监督管理工作。

5.负责全县各类自然保护地监督管理工作

6.负责推进全县林业改革相关工作。

7.负责拟定全县林业资源优化配置和木材利用政策。

8.指导全县国有林场基本建设和发展工作。

9.负责森林火情监测预警、火灾预防、督促检查，指导全县森林防火宣传工作。

10.负责全县林业资金和国有资产监督管理工作。

11.负责全县林业科技、教育和对外交流工作。

12.承担职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

13.承担县森林防灭火指挥部办公室、县重大植物疫情指挥部办公室日常工作。

14.完成县委、县政府交办的其他任务。

（三）人员概况

林业系统现有在职职工228人，其中：行政人员15人（公务员13人，工勤人员2人），参公管理人员3人，其他事业单位人员210人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2021年本年收入11189.83万元，其中一般公共预算财政拨款收入11189.83万元，政府性基金预算财政拨款收入0万元。

（二）部门财政资金支出情况

2021年本年支出决算 11189.83万元，其中：基本支出决算1501.99万元，占13.42 %；项目支出决算9687.84万元，占86.58%。按支出功能分类：文化旅游体育与传媒支出3万元，占0.03%；社会保障和就业支出决算 159.51 万元，占1.42%；卫生健康支出决算为 55.92 万元，占0.5 %；农林水支出决算为10899.65万元，占97.41 %；金融支出14.1万元，占0.13%；住房保障支出决算为 57.65万元，占0.51 %。

三、部门财政支出管理情况

（一）制度建设情况

根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、中央八项规定、内控制度建设等法律法规和相关规定，制定了《南江县林业局机关内部管理制度》、《南江县林业局公务车辆管理办法》、《南江县林业局内部控制手册》，以及《林业重点生态工程财务管理制度》等内部管理制度。严肃了工作纪律，财经纪律，规范了机关工作行风，强化了内部控制，加强了廉政风险防控机制建设，进一步提升了内部管理水平，提高了机关工作效能，推动了机关管理从经验管理向科学管理、规范管理转型。

（二）绩效目标管理情况

1.部门预算编制

2021年收支总预算为11189.83万元，全部为一般公共预算。整体绩效目标主要通过项目绩效目标来实现，年初对森林病虫害防治经费、退耕还林工作专项经费、野生动植物保险费、核桃产业发展工作经费、平台运行和森林防火经费等预算项目编制了绩效目标；对2021年重点工作按照上级业务主管部门下达的目标绩效指标结合部门工作实际，设立了绩效目标。各项目绩效目标设立完整，符合项目业务工作实际要求，可行性强。

2.部门预算管理

严格按照年度财政预算口径编制部门年初预算，根据年初预算制定部门整体支出，加强预算动态调整。预算执行进度严格按照财政有关规定进行资金计划进度申报，安排预算支出，严格控制预算支出范围，加强预算执行力度；严格遵循专款专用的管理原则，执行专项预算项目程序，合理规划专项预算绩效目标管理；实时对资金使用全过程进行监管，保障了财政资金使用的规范性和高效性。

3.部门绩效目标完成情况

2021年度整体支出与年初预期整体绩效目标一致，严格落实中央财政林业改革发展资金及中央财政林业草原生态保护恢复资金支出标准，加强预算绩效监控，强化支出事项合法合规性审核。

4.部门绩效目标评价

完成部门整体支出绩效自评、项目支出绩效自评、中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评等绩效评价工作。经评价，部门绩效方向目标明确，决策依据充分，组织和管理基本规范，基本达到了预期效益。

（三）综合管理情况

1.政府性债务管理

严格执行政府性债务相关规定，年度无政府性债务。

2．政府采购管理情况

严格执行《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》等政府采购相关法律法规，建立完善政府采购内部控制机制。从严把控采购需求，严格政府采购预算，严格履行政府采购审批程序，规范政府采购行为，加强政府采购内部监督管理，对提高财政资金使用效益、维护国家和社会公众利益、促进廉政建设等方面发挥了重要作用。

3.三公经费使用情况

2021年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出年初无预算，决算支出0万元；公务用车购置及运行维护费支出年初预算21万元，决算支出21万元；公务接待费支出年初预算4万元，决算支出4万元。

4.财务管理情况

严格执行《会计法》、《预算法》等法律法规，细化单位预算管理，严格财务收支，严控三公经费支出，强化资金监管；根据行业资金管理相关规定，建立内部财务管理制度和内控制度；按照《政府会计制度》建立会计核算体系，规范账务核算；按照《会计基础工作规范》设置机构和岗位，规范会计行为，确保会计核算工作的真实性和完整性。

5.资产管理情况

严格执行《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》，建立健全固定资产内部管理机制，加强资产管理系统登记工作建设，全面掌握并真实反映固定资产的数量、价值和使用状况。确保账账相符、账实相符。

6.信息公开

严格按照县委、县政府政务公开各项工作要求，抓细抓实贯彻落实，始终以高标准、高质量、高要求开展政务公开工作，2021年通过政府信息公开平台主动公开信息639条，涉及公开履职、工作动态、规划计划、统计信息、行权信息、预算决算、政府采购、重大项目等方面。公示信息结合了林业行业特点，内容全面，工作流程精细化、严格化，确保了公示公开内容的时效性、及时性，提高了行政工作透明度。

7.依法接受审计、财政监督情况

2021年依法接受各级财政、审计、纪检等部门的监督检查与审计工作，检查结果无违规违纪现象。

（四）综合绩效情况

1.重点项目绩效评价结果

2021年度重点项目绩效与年初预期绩效目标一致，各重点项目设立依据充分，符合项目业务工作要求，目标设定切实可行，经费安排与工作相适应，资金用途明确，内控措施较为健全，工作开展严格按照相关规定执行，项目数量、质量完成较好，进度安排合理，具有良好的社会效益，可持续影响明显，工作轨迹资料齐全，财务管理制度健全，资金拨付审批程序合规，财务核算及时，会计信息真实，工作开展成效明显，服务对象当事人双方满意度高，资金使用绩效好。

2.部门职能完成情况

贯彻落实党中央关于林业和草原工作的方针政策和省委、市委、县委的决策部署，组织开展全县林业生态保护修复、森林资源管理、各类自然保护地、森林防灭火、病虫害防治等工作。一是持续抓实产业发展。完成核桃新植1200亩，低改2万亩。二是推进森林康养产业。成功创建申报了6个市级森林康试点示范基地。三是全面完成造林绿化。完成世行贷款长江上游森林生态系统恢复项目营造林任务7800亩，其中新造林4800亩、退化林修复3000亩，编制南江县森林经营规划（2021-2050年），编制南江县集体林和5个国有林场森林经营方案。四是严格抓好资源保护。强化自然保护地监管，加强自然保护地常规巡查，对自然保护地突出生态环境问题集中排查整治；严格管理林地暨林木采伐，严格林木审批，启动森林督查。五是加强林业有害生物防治。监测面积356.9058万亩，防治面积13.74万亩。六是加强野生动植物保护。加强自然保护地、野生动植物栖息地、停歇地和繁殖地的巡查管护。七是抓实森林防灭火。全面开展森林草原防灭火专项整治行动，强化领导，加大宣传，科学部署。全面排查隐患，限期问题整改，开展应急救援演练。八是全面推行林长制。出台县林长制实施方案，建立涵盖森林资源监管、森林资源利用、森林安全维护等内容的考核体系，建立林长会议、工作督察、部门协作、信息公开等相关工作制度为重点的运行机制，通过“林长制”促进“林长治”。九是着力提升地质公园。编制世界地质公园规划。十是力推项目落地落实。完成国有林场林区12公里路基建设及硬化工程。十一是有序推进战略储备林建设项目。十二全面启动林业碳汇项目。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

从整体上看，2021年度预算编制程序合规，信息准确，动态调整及时，年初目标任务明确，专项预算符合相关法律法规及政策规定，目标绩效完成较好，资金管理制度健全，使用较为规范，制度执行较好，支出控制严格，支出范围合规，达到了预期目标。

（二）存在问题

预算编制合理性和准确性相对不足，主要表现为预算调整数较大。

（三）改进建议

细化预算编制工作，认真做好预算编制的前期调查研究，进一步提升预算的科学性、合理性和实用性。

附件2

南江县林业局

关于2021年飞机防治林业有害生物服务

（第二次）项目专项预算支出绩效自评报告

根据《林业改革发展资金管理办法》《林业草原生态保护恢复资金管理办法》等相关要求，现将我县2021年飞机防治林业有害生物服务（第二次）项目有关情况报告如下：

一、项目概况

（一）项目基本情况

1.项目主管部门职责。贯彻落实国家、省、市有关林业有害生物防治项目的政策，牵头做好协调、部署、指导、监督、检查和考核工作。

2.项目立项、资金申报的依据。《四川省林业厅关于加强林业有害生物飞机防治管理工作的意见》（川林检函〔2016〕135号）、《四川省林业和草原局关于做好林业有害生物春季防治工作的通知》（川林检函〔2021〕197号）、《南江县2021年飞机防治项目实施方案》。

3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。资金来源：2021年省级林业草原改革发展专项资金中的林业有害生物防治补助资金48万元。使用范围：对南江县正直镇、下两镇、元谭镇松墨天牛和蜀柏毒蛾发生较重林区开展飞机药物防治，飞防时间为2021年5月27日-2021年5月31日，在合理时间范围内可适当调整。

4.资金分配的原则及考虑因素。专项资金使用和管理遵循以下原则：一是公平竞争，公开透明。专项资金使用严格遵守有关法律、法规和相关规章制度，通过公开竞争确定项目承办主体，公开透明，广泛接受监督。二是扶强扶优，鼓励规范。专款专用，行业内规范经营，诚实守信，做大做强。三是政府引导，示范带动。专项资金的使用管理符合国家和省、市等政策导向，充分发挥财政资金的引导作用，吸引社会资本投入，调动企业和社会发展的积极性。四是创新机制，高效科学。专项资金使用必须以提高资金使用效益为基本导向，增强资金使用的绩效观念，加强对资金使用的监督管理。

（二）项目绩效目标

1.项目主要内容。作业松林面积共1万亩，采用单机载药量≥800kg的直升飞机喷洒无公害药剂氯氰菊酯微囊悬浮剂防治松墨天牛，主要作业区有正直镇、下两镇、元谭镇等松墨天牛发生较重林区，降低松材线虫传媒昆虫松墨天牛的虫口密度，有效预防松材线虫病的传播。

2.项目应实现的具体绩效目标。松材线虫病会对发生区域的生态和经济造成严重损失，形势异常严峻。作为松材线虫传播媒介的松墨天牛，春末夏初即将羽化之际，是最佳的飞防时间，从而降低松墨天牛虫口密度，也降低了松材线虫病自然传播的感染机率。

3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。项目实施过程中，严格按照《南江县2021年飞机防治项目实施方案》开展，与实际相符。在正直镇的基础上扩大松墨天牛飞防区域，不仅巩固了正直镇异常枯死松树无害化处理的成果，也使南江县松材线虫病疫情防控更加稳固。因此申报的项目目标符合我县实际，合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

按照《财政厅关于开展2021年部门、政策和项目支出绩效评价工作的通知》（川财绩〔2021〕6号）文件要求，我县组织项目相关部门、项目管理及指导单位及项目实施单位，一是认真学习领会文件要求，明确绩效评价要求；二是在此基础上分析项目在管理、完成数量质量、完成绩效等方面的情况；三是全面总结项目存在的问题，提出相关建议；四是编制自评报告。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。2021年3月初，按照《四川省林业和草原局关于做好林业有害生物春季防治工作的通知》（川林检函〔2021〕197号）要求，按程序向县政府提交关于解决2021年松墨天牛飞机防治专项经费的请示，经研究同意，从专项资金中支付项目资金16.9万元。

情况说明：南江县2021年飞机防治林业有害生物原计划作业面积3万亩（其中防治蜀柏毒蛾2万亩、松墨天牛1万亩），因第一次竞争性磋商流标，导致错过蜀柏毒蛾的最佳防治时期，因此2021年飞防仅防治松墨天牛1万亩。

（二）资金计划、到位及使用情况

1.资金计划。省林草局下达林业有害生物防治补助资金48万元。

2.资金到位和使用情况。截至评价时间点，资金到位48万元，经验收合格，已拨付枯死松树除治30万元，2021年松墨天牛飞防16.9万元。余下1.1万元在县财政专户。

（三）项目财务管理情况。

建立健全财务管理制度和会计核算制度，坚持专账核算、专款专用。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程

（1）准备工作：飞防作业设计、飞行坐标输入、现场勘查、药物调配、机场地面服务，确保每一个环节准确有序进行。

（2）飞行作业：采用经济合理的飞行路线，达到最高的飞行效果。投入1架AS350B3直升机，单机载药量≥800kg，作业航速≤130km/h，平原地区航高距离树冠3-5m，山区航高距离树冠5-7m，地形、气流复杂地区航高距离树冠7-10m。全程慢速低空飞行，冠层厚密区域重复飞行喷施药物。

（3）竣工验收：严格按照相关文件内容进行验收。由市、县林业局组织技术人员、施工方工作人员及飞防区涉及乡镇、单位技术人员按照相关技术标准，共同调查核实，评估防治效果；验收时需提供飞防面积及GPS航迹等相关证明材料。

（二）项目管理情况。为加强项目管理，明确目标职责，保证项目顺利实施，严格合同管理，实行招投标的工程，必须按照招标件和中标人的投标件订立书面合同，本项目实行报账制，按工程量支付工程款。

（三）项目监管情况。定期质量巡视检查，包括设备工作状态、作业方法、安全措施等，质量负责人实施跟踪检查。对项目全过程进行全面质量控制，使一切质量活动在受控状态下开展，使质量控制工作程序化、文件化、标准化。南江县林业局严格依照法律、法规及有关技术标准和设计，督促施工单位按方案施工，监理单位认真履行职责，坚决杜绝不安全施工行为。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。验收结果显示，项目施工方在项目资金预算内按时按量完成项目内容，有效减少松墨天牛数量，验收合格。

（二）项目效益情况。在林业病虫害防治过程中，最重要的是预防阶段。预防阶段要求林业管理人员具有专业的职业水平，能够及时判断发现灾情，在发现灾情时，能够迅速作出解决方法，是对灾情最好的控制。

五、评价结论及建议

（一）评价结论

1.加强组织领导。加强对项目工作的全面领导，及时发现项目运行过程中出现的问题并加以改进。严格按照项目管理制度及财务管理制度实施，加强项目管理和监督，确保项目实施规范。

2.专款专用。严格按项目规范要求，做到专款专用，确保项目工作顺利开展。项目内所有支出都由报账员把关，再经分管领导审核，最后由主要领导复审。

3.加强监督。对日常工作加强规范和监督，防止在项目执行过程中出现偏差。

4.不断加强学习与交流。

（二）存在的问题。由于天气原因可能会延迟飞防，有些养蚕和蜜蜂的农户没有及时收到通知，导致部分农户存在一定经济损失。

（三）相关建议。在飞机防治林业有害生物施工之前，着重通知防治范围内养蚕和蜜蜂的农户，在施药期间将蜜蜂和蚕迁至安全地带，若飞防时间有变，一定要通知到位。另外，部分农户存在的经济损失要及时给予赔偿。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

林业局-2021年度部门决算公开表.xls